田 樱

（中国水电南美建设公司，北京 100120）

水利工程建设投资控制是指被投资的项目在实施操作过程中，怎样把有限的资金合理有效地利用于工程建设的各个环节，所用人力、物力、财力得以充分发挥，使项目的一切进行规划、组织、协调等系统管理活动能够行之有效，实现建设项目投资的预定目标最优化。长期以来，我国的水利工程行业普遍存在着重建设轻管理、重投入轻产出，重社会效益轻投资效益，以及水利工程投资“三超”现象（即概算超估算，预算超概算、决算超预算等）。因此，水利工程建设的投资控制和过程管理就显得尤为重要。

在我国的水利工程中，每年都有大量的资金投入，据统计，“十五”期间全国水利建设累计完成固定资产投资3 625亿元，相当于1949年至2000年全国水利固定资产投资的总量。随着南水北调工程的展开，“十一五”水利工程建设投资规模约为4 628亿元，而“十二五”期间，水利工程投资将达到1．8万亿元［1］。由于水利工程建设投资大、工期长、技术复杂，其投资资金的总量控制和力度的把握，以及合理有效利用投入的资金执行起来都有相当的难度。水利工程建设是一个系统工程，涉及到项目的投资决策、工程设计和招标投标等全生命周期的投资控制过程，存在一些决定成败的关键因素。通过对这个过程的系统分析，从源头抓起综合考虑，寻找对策，对每个阶段的投资资金进行有效控制，才能保证整个水利建设工程全过程的投资监控。

一、水利工程决策阶段投资控制的关键因素

水利工程的投资决策是工程投资控制的重要阶段，投资方在广泛开展调查研究和可行性分析的基础上，要针对拟投资建设的项目提出多种建设方案，然后围绕技术采用和经济评估两个方面由造价工程师进行综合性评价，提出投资该项目的估算方案，作为建设工程各个阶段项目实行预控制的依据。其投资控制主要遵循以下原则。

（一）投资费用最小化

对工程建设方案进行比选时，要站在整个国家和社会的角度来考虑。水利工程属于基础投资，一般数额巨大，项目投资控制过程中要把好第一关，即:如何既能满足设计的各项功能、确保工程质量，又可最大限度地节约投资费用，通常利用价值工程、多方案比选等评价的方法来选择最经济的方案进行建设投资，对已经投入和将要投入到水利工程建设项目上的巨额资金进行有效控制，避免不应有的投资失控和资金浪费。

（二）融资成本最小化

根据国家基本建设规划和中央有关水利工作的要求，今后十年全国的水利投资将达到4万亿，除国家的计划投入以外，投资还存在一定的缺口。近年来，水利建设资金来源已呈现多元化趋势，除了国家预算内拨款、国家预算内专项资金以外，还包括外资投入、世行贷款、国内贷款、自筹资金投资、水利建设基金及其他投资方式。总的来说，要根据项目资金来源的具体情况，在项目工程建设的前期进行融资方案的比选，综合考虑各方面的因素后选择融资成本较小的方案。

（三）建设方案最优化

在投资决策阶段，对拟建项目的各种建设方案的评价与选择，应确保科学性、合理性和公正性，最优方案才能产生高质量的投资估算。

二、设计阶段投资控制的关键因素

（一）加强前期工作，确保勘测设计质量

由于水利工程环境的特殊性和技术的复杂性，项目设计的前期工作尤为重要。常说设计是工程建设的灵魂，勘测是设计工作的基础，因此，认真、科学地做好前期勘测工作，充分掌握地质概况、周边环境、影响范围等第一手资料，并经过多番质疑咨询，进行综合分析和论证，做出符合实际的科学结论，为设计单位提供客观的科学依据。

（二）推行设计招标，比选设计方案

为了得到更好的方案，可以在工程设计阶段引入竞争机制，大力推行设计招标。选择技术力量强大、社会信誉好、设施装备先进又具丰富实践经验的勘测及设计单位，做出多种工程建设方案，同时运用科学的评价方法，来比选设计方案。通过进行广泛招标和科学竞标，择优选出布局合理，既美观大方、经济实惠，又安全实用的工程建筑结构为最佳设计方案。不仅方案设计阶段通过招标完成，对技术设计和施工设计等阶段也应引入竞争机制，进行招投标，将每个设计阶段均进行经济核算，通过竞争达到有效控制，最终实现降低整个工程总体投资的目标。

（三）推行限额设计

目前在工程设计过程中采用限额设计已被广泛应用和推广，它是国际流行的工程建设领域有效控制项目投资、合理使用建设资金的有利措施，对于工程设计阶段的投资控制是非常重要的。主要做法是把工程设计分为几步进行:按照批准的设计任务书及投资估算额进行初步设计，根据初步设计的总概算限额进行施工图设计，再按施工图的预算额对各专业设计文件做出决策。

限额设计的关键是首先需确定合理的限额设计目标，在充分考虑国家有关法律、法规和地方政策、现行市场价格体系及业主的具体要求、投资估算指标等综合因素的情况下，由设计单位和业主进行协商确定最终的限额目标，但不能突破投资估算的额度［2］。

三、工程招投标阶段投资控制的关键因素

水利工程招标投标是通过法定程序，竞争中标后以双方商定的合同价格为建设工程价格的定价方式，属于市场调节价，也是企业自主定价。

水利工程招标工作能否达到预期目标，对工程造价进行有效控制的关键因素是要严格衡量及审定投标人的投标报价，不能有半点的虚假。建设投资方在这个阶段应做到以下几方面:

第一，要严格审查投标的施工单位资质证明，防止社会信誉差、施工质量差、财务状况差及有其他不良行为的施工单位参与投标，并熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法，以防疏忽造成不必要的差错。

第二，建设方依据对工程项目的合理估算应做到心中有数，合理应对过低的报价，避免个别投标单位恶意竞标。

第三，一旦招标完成，签署的合同文书必须内容明确、格式规范，内中条款、文字使用必须严谨，不能含糊不清或模棱两可，以防引起日后争议和扯皮、引发索赔，给工程建设的投资控制工作增加不必要的麻烦。

四、工程施工阶段投资控制的关键因素

水利工程的施工阶段是建设投资的最主要和最关键的阶段，从理论上讲，施工阶段对工程造价的影响可能只有5%～25%，节约投资的空间已经不大，但是，因为这个阶段是整个工程具体实施的全过程，各个环节如果控制的不好，就可能造成浪费，使资金的投入和使用出现偏差甚至失控［3］。因此，施工阶段的投资控制才是具体实施的关键所在。在此期间除了加强合同的执行力管理、工程项目结算管理外，还应加强施工现场的管理，把握住每个细节，从细微处着手杜绝浪费，才能实现对工程造价与投资的整体管理。应从以下方面加以强化。

（一）控制工程变更涉及的价款

在工程项目的实施过程中常常因为勘察设计不够细致，施工进行过程中可能出现估算不太准确或者在招标文件中就没有考虑到的工程量，因此，工程量的增减或施工项目的更改就是不可避免的了。另外由于发生不可预见的事件而引发的设计变更，比如自然灾害或社会因素引发的被迫停工或拖延工期事件，不得已变更设计等，对这类变更涉及的工程价款，要最大限度地进行控制，不能无限膨胀。

（二）控制工程索赔产生的款项

在水利工程建设进行中出现索赔也属一种正常现象，比如因为特殊的气候条件、受到某些外来影响如施工现场突发事件、施工进度因工程变更受到影响和延误等等，都有可能引发出索赔事件，对于工程的投资也会随之发生变化。加强工程管理和现场施工管理可以尽可能地避免这些情况的发生，控制住索赔款项可有效防范投资失控，以保证工程进度少受影响。

（三）控制工程结算

在完成阶段性施工任务后，应认真核对工程内容是否符合合同条款，按照合同的要求完成施工任务，并经验收合格方能进行工程结算。同时根据规定的收（取）费标准、计价定额、原材料价格和优惠条款、结算方法以及人员配备等，对工程结算进行审核。工程量的计算要以国家统一规定为依据，按照施工图纸认真核实。同时，对于隐蔽性的工程一定要注意检查验收记录，严格遵守验收、签证制度。如有重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。

五、竣工验收和项目后评价阶段的投资控制

水利建设项目竣工以后，工程决算是全面反映工程经济效益的首要指标，也是项目法人办理工程交付使用的依据。其实际意义主要表现在两个方面:一是工程决算可以反映该建设项目的投资结果和实际造价;二是通过工程决算与概算、预算的对比分析，反映和考核工程投资控制的实际成效。通过总结正反两个方面的经验和教训，积累关于投资控制技术和经济两方面的基础资料，以供今后的水利建设工程的投资过程控制所借鉴。对于工程的后评估可作为水利建设工程的最后一个阶段的延伸，伴随着工程进入到使用阶段，通过结合实际对建设项目进行全面系统的评估，对实施结果进行一个总体的评价，作为今后同类项目决策的有效分析和参照的依据［4］。

总之，水利工程建设的投资控制是一个系统工程，是具有综合性、专业性和政策性的管理活动，建设方的投资控制也始终贯穿于工程项目建设的全过程。通过以上分析，充分认识并有效把握这些工程投资控制的关键点，从源头和各个环节都应加以控制，减少或避免建设资金的流失。对于工程进行当中可能发生的状况也应做到心中有数，变被动控制为主动控制，力争将投资损失减少到最低程度，从而最大限度地提高建设资金的投资效益和社会效益。

:

［1］苗月季．水利工程投资控制关键点分析［J］．生产力研究，2007，（11）．

［2］赵长伟．水利工程投资影响因素分析与管理方法研究［D］．西安:西安理工大学，2009．

［3］曹伟，邓丽娟，魏光辉．浅谈水利工程的全过程投资控制［EB/OL］．http://www．100xuexi．com，2010 －09 －03．

［4］孙明东，张华．浅谈水利工程的全过程投资控制［J］．水利天地，2008，（10）．