唐 桃

（四川大学法学院，四川 成都 610064）

一、巴塞尔委员会的产生及巴塞尔协议

在20世纪70年代之前，人们对于银行业的监管思维和理论还只限于对国内银行的监管，直到1974年前联邦德国赫斯塔特银行和美国弗兰克令国民银行的倒闭事件，使全球金融界发生震动。银行倒闭案件发生以后，十国集团的中央银行行长们成立新的银行监管委员会。新成立的巴塞尔银行监管委员会于1975年2月举行了首次会议，此后定期召集会议。

巴塞尔协议是指巴塞尔委员会于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。巴塞尔协议分为以下三个部分：

（一）第一版巴塞尔协议

1988年7月，巴塞尔银行监管委员会通过《关于同意国际银行的资本计算和资本标准的报告》，该报告主要有四部分内容：一是资本的分类；二是风险权重的计算标准；三是1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；四是各国监管当局自由裁量的范围。

（二）第二版巴塞尔协议

20世纪90年代中后期，为提高监管资本标准的风险敏感性，减少监管套利行为，巴塞尔委员会提出了新资本协议的框架，明确新的资本监管协议由三根支柱构成：资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律。

（三）第三版巴塞尔协议

针对第二版巴塞尔协议在2007年至2009年金融危机中暴露出的缺陷，为加强银行宏微观审慎监管和风险管理，2010年9月12日巴塞尔委员会就《巴塞尔协议三》的内容达成一致，其主要内容有以下五个内容：一是提高资本充足率要求；……