改革开放以来，我国的社会生活发生了翻天覆地的变化。在党和国家的共同努力下，社会主义市场经济体制在我国得以确立，并得到不断完善。其中，民营经济的地位和作用开始凸显，它以中小企业为代表，解决了我国数以万计人的就业问题，并且还通过激烈的社会竞争有力地推动了国有企业的改革。另外，中小企业也是我国进行制度和技术创新的重要推动力量。但是，中小企业是在计划经济体制和市场经济体制的夹缝中发展起来的，它本身存在着一定的弊端，随着经济体制的不断深化，我国的中小企业在生存和发展方面开始面临日益严峻的形势。其中一个主要问题就是融资难的问题，主要表现在内部融合和外部融资状况不尽理想等。本文主要就中小企业的融资问题展开探讨，具有一定的现实意义和指导意义。

1 中小企业对国民经济的重要作用

在世界范围内，中小企业在国民经济发展中的重要作用都有目共睹。以我国为例，根据有关部门的统计，截至2008年年底，中国经工商部门注册的中小企业已达450多万户，个体经营户1000多万户，占到全国企业总数的99%以上，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的比重已超过50%，出口额已占到全部商品出口额的70%。

当前，中小企业已经成为我国国民经济增长和协调运行的基础性力量。它们在我国生产体系中占据着基础性地位，吸纳了大量的就业人数，在保持经济持续稳定运行和培育新的经济增长点、创造更多的物质财富等方面发挥着巨大作用。中小企业重要的经济地位和社会地位已经得到越来越多的认同，中小企业家也逐渐成为中国新一代经济代表人物。而且，正是由于以市场为导向的中小企业的不断发展壮大，我国的市场经济才能够不断快速地发展；中小企业的灵活性和多样性也成为大型企业不断进行经营体制转换和制度创新的压力。同时，由于中小企业特别是非国有中小企业的产权制度改革比大型企业特别是国有大型企业存在的阻力和压力小得多，使得中小企业更容易摆脱原有的生产关系的束缚而得到长足的发展，所以中小企业的发展对于进一步深化发展市场经济的作用是不可估量的。

2 中小企业融资的现状

中小企业对国民经济具有如此重要的作用，但与其重要地位不相匹配的是中小企业融资困境。无论在哪一个国家，中小企业的融资问题都是制约该国经济发展的重要难题。各国都在绞尽脑汁寻求符合市场发展规律的方法解决中小企业的融资问题。在我国，融资难自始至终制约着我国中小企业的发展，制约着我国企业竞争力的发展以及和谐社会的构建。具体而言，我国中小企业的融资问题主要体现在以下几点：

2.1 直接融资状况不尽理想

现阶段，我国在债券融资方面实行“规模控制、集中管理、分级审批”的规模管理，这种管理有利于使我国有限的资源投放到最需要的地方，如农业、交通、能源和公共设施项目等领域，但这使得我国的中小企业受到发行规模的严格控制，而且国家对中小企业融资额度做出了具体的要求，使得这些企业很难通过发行债券的方式直接融资。另外，由于国家开始中小企业债券利息征收所得税，更影响了投资者的积极性，种种因素导致中小企业的直接融资状况不尽理想。

2.2 对中小企业存在歧视

在2003年《中小企业促进法》正式实施之前，我国政府为了发展壮大国有和集体企业，开始实施“抓大放小”的方针政策，明确要求银行要重点支持大企业和大集团的信贷业务，在此基础上才能考虑中小企业的需要，这直接影响了中小企业的可持续发展。另外，我国大多数中小企业是非国有的，经济效益不够稳定，容易形成信贷风险，从而导致银行对中小企业贷款非常慎重，条件较为苛刻，简言之，目前的银行在对待大企业和中小企业融资问题上存在着不平等待遇。即使比起以前，情况有所改善，但是歧视现象仍然普遍存在。

2.3 缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系

中小企业在我国的存在历史还不够长，他们的固定资产比较少，不足以抵押，因此在贷款方面受到种种限制，再加上一些中小企业在改制过程中屡有逃费现象发生，损害了自身的信用度。这些都导致中小企业融资难的困境。目前，我国开始实施紧缩信贷政策，中小企业受到自身条件所限，缺少足量的不动资产作抵押，而信用担保公司又不愿意为成长中的中小企业作担保，这使得中小企业从银行获得贷款的难度大大增加。

3 如何解决中小企业融资困境

3.1 从内部入手

3.1.1 企业员工要加强融资政策的学习和工资工具的了解

从目前来看，仍有不少中小企业员工对融资政策和融资工具了解的不够透彻，不足以满足部门以及公司融资筹划工作的要求，为此必须加强对融资政策的学习，从行业政策出发，遵守从单一到复杂的原则，并逐步扩展开来，以尽可能健全企业融资政策体系，充分挖掘政策的可用性，为融资工作取得新的创新打下坚实的基础。同样，对于融资工具的选择组合使用，中小企业员工也应充分掌握各种融资工具的作用、操作程序以及优劣势分析，为此，企业要充分运用银行资源或参加外培的方式，促使员工加强政策学习和融资工具的认识，并及时收集整理融资政策、融资法律法规以及融资工具使用指南等等，逐步建立融资信息知识库，并实时更新。

3.1.2 促进融资体系的构建与融资策略的转变

中小企业融资难的问题不是由于单方面原因造成的，面对复杂甚至不健康的融资环境，就需要充分运用当前融资政策和金融法律法规制定相应的融资策略，并积极努力搭建科学的融资体系。我们都知道，企业融资并不单只是哪一个部门的事，它还关系到公司其他许许多多部门的切身利益，构建融资体系就是要让更多的部门参与到融资的体系当中，使每位员工都能认识到“融资工作其实就在我们每个人的身边”。其实融资工作并不是单一、简单的工作，它需要有一个健康科学的融资体系来保障，再根据不同需求、不同方式制定阶段性的融资策略，才能保证融资的科学性、安全性、有效性和持续性。为此可以通过分类培训的方式来进行融资知识宣导。

3.1.3 加快融资人才的培养与融资团队建设

现阶段，中小企业融资工作在管理方面的人力资源投入是有限的，其实，企业越发展，融资工作越重要，在这方面的管理人才的重要性也日益凸显。随着近年来社会主义市场经济体制的不断完善，中小企业的发展是有目共睹的，企业要想立于世界企业之林，就必须健全并加强企业的“造血”能力，加快融资人才的培养和融资团队的建设。另外，中小企业还应该努力做好融资筹划并积极寻求机构合作。因为融资筹划工作是一项具有前瞻性的工作，需要预判能力和专业能力的支撑。在逐步健全融资体系的过程中，向专业的咨询机构寻求帮助，不仅会起到事半功倍的作用，更能为企业的快速发展提供有力保障。

3.2 从外部入手

3.2.1 政府要加强对中小企业的支持

首先，政府必须将中小企业的发展提到应有的重视高度，设置管理中小企业的专门机构。其次，政府要多制定一些促进中小企业发展的优惠政策，尤其是税收优惠政策，在流转税和所得税等方面降低税率，从政策方面支持中小企业的发展。同时，政府还应该努力构建一个多功能、多层次的资本市场，尽力消除中小企业进入资本市场的壁垒，以促进不同发展阶段、不同发展规模的中小企业直接融资；并要积极发展二板市场，鼓励产品技术含量高、发展潜力强、市场前景好的中小企业直接进入证券市场融资。

3.2.2 加强商业性银行的深入改革，不断完善金融企业制度

首先，商业性银行必须转变观念，充分认识到为中小企业提供贷款服务的重要性，将促进中小企业发展作为新的贷款增长点。银行必须认识到，国内现有的大行业和大企业虽然在国民经济中占据很大比重，但毕竟数量有限，其信贷和结算业务基本已经被各家大银行所垄断。如果商业性银行想要不断拓宽业务领域，增加经济利益来源渠道，就应该将目光投向中小企业。其次，商业性银行应该根据中小企业贷款地区分散、户数多和财务管理不规范等特点，设置专门的中小企业信贷部，从而科学规范中小企业的贷款管理。再次，商业性银行还应该实行完全信贷员负责制，因为目前的商业性银行贷款还具有一些贷款程序繁琐，贷款权力过于分散等弊端，实行完全信贷员负责制就是由信贷员负责贷款的调查与发放，这样可以实现职责全力明确，促进中小企业的融资。

3.2.3 构建多层次的中小企业信用担保体系

从目前来看，抵押担保是中小企业融资的主要渠道，所以政府和社会应该采取一定的支持手段，重点扶持一批管理科学、经营业绩优异和规章齐全的信用担保机构，从而加强中小企业信用担保机构的组建。此外，还要尽快出台担保机构风险控制以及信用担保资金补偿政策，引导和规范社会信用担保行业的有序发展，这样可以为中小企业融资提供强有力的保障。

4 结语

近年来，中小企业的可持续发展问题已经引起了社会越来越多人的广泛关注。2003年1月1日，《中华人民共和国中小企业促进法》正式施行，这使国内中小企业的发展开始走上法制化轨道。但是，由于种种原因，我国中小企业的融资仍然存在一定的薄弱环节，这就需要中央、政府和社会要不断加大对中小企业的政策支持和引导力度，金融机构也要努力改善服务，加强对中小企业的金融支持。只有这样，才能促进我国的中小企业走出融资困境，走向更加璀璨的明天！

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