石学东

摘要：商业银行信贷风险内部控制是为了实现银行经营目标，通过制定一系列信贷管理制度、程序和方法，为信贷风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，旨在对信贷风险管理內部控制制度的现状、存在问题以及任何完善内部控制制度进行探讨分析。

关键词：信贷风险；内部控制；完善

1我国商业银行信贷风险控制存在的问题分析

1．1对信贷风险内部控制的认识还存在偏差

商业银行信贷人员还未真正理解和掌握信贷风险内部控制的深刻内涵，对信贷风险内部控制的参与和重视不够，主要表现为主观上片面强调经营业绩目标，重业务拓展，轻内控管理，只是简单地把内部控制理解为“规章制度＋执行”，将其理解为国家法律法规和有关监管要求的具体化，甚至把内部控制与内部审计、内部检查等同起来，导致对信贷风险内部控制认识不充分，工作主动性不强，只能被动性采取一些措施，制定一些规程，而不能形成自觉行动。

1．2信贷风险内控制度的健全性和有效性仍然不足

尽管监管部门和商业银行制定了一系列有关信贷风险内部控制方面的制度，但在实际工作中，有章不循、执行不严的现象还比较严重，信贷风险的内控制度得不到有效执行，贷款过程中依然存在违反国家政策、金融法规和规章制度的行为。个别商业银行负责人不严格执行制度，按个人意志办事，信贷审批和授权随意性大，甚至滥用职权，造成重大信贷风险和损失；……