岳芳戎

（乌鲁木齐银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 830000）

贷款是商业银行的一项重要业务，其收益及损失无法确定，易产生信贷风险。有很多因素均会影响信贷业务，使贷款不能及时收回，形成不良资产，影响了商业银行的效益。商业银行经营中面临着较多的风险，信贷风险就是常见的风险之一，具有较强的危害性。要想减少这种风险的产生及其带来的损失，银行需要重视信贷风险管理，有效地识别风险，及时采取控制措施，促进信贷业务的健康发展，提升商业银行的竞争力。

一、商业银行信贷风险的概念和特点

（一）概念

信贷风险就是在信贷业务中因为各种因素影响，使实际收益结果和预期不符，导致信贷资金不能依据投放时的约定收回款项。从信贷业务角度来说，商业银行基于让渡资金在特定时间段内的使用权，让借款人能够筹集资金，并且商业银行能够获得利息，然而预期目标能否达成具有不确定性，可能无法达成预期利息，甚至存在无法收回本金的问题，带来信贷风险。其形成是一个逐步发展的过程，从最初萌芽，到不断累积，最终发生风险。

（二）特点

首先，客观性。信贷活动必然存在风险，风险是客观存在的。其次，隐蔽性。有时信贷风险已经产生，然而损失无法及时体现，会被表象掩盖。再次，扩散性。如果发生信贷风险，会给银行带来不同程度的损失，除了会限制自身发展之外，还会引发连锁反应。最后，可控性。虽然信贷风险无法避免，还是可以控制的，商业银行可构建相关制度机制，采取合理的方法，对于信贷风险实施全过程管理。在信贷活动前预测信贷风险，过程中加强防范，事后采取有效措施进行解决。

二、商业银行信贷风险管理理论——信息不对称理论

在经济活动中，信息不对称就是不同类型人员了解的相关信息不同，而掌握信息量更多的一方更有利，掌握信息数量较少的一方较为被动。该理论提出各种市场成员获取信息方面的不同，主要体现在几个方面，如及时性、获取方式、全面性等，导致交易方获得的利益不同，掌握更多信息的一方会获得更高的效益。信息不对称是影响市场的重要因素，其可能造成一些问题：首先，道德风险。交易方在信息掌握存在差异时，掌握更多信息的一方运用另一方了解信息较少的不足，做出有利于自己的决定。其次，逆向选择。信息不对称时，信息掌握量较少一方所做的选择，一般是次品，长期如此，会造成次品驱逐良品的问题。在信贷方面，这一问题较为严重，借款人对自身的认知较为系统，如经营状况、财务和还款能力等，然而一些借款人出于获取银行贷款的目的，有意识地隐瞒重要信息，或者修改一些重要信息。要想避免出现这种情况，商业银行需要做好贷款前的调查工作，系统地调查客户情况，利用大数据手段对其信息进行挖掘和分析，最大程度了解客户的相关信息，利用监测预警手段，及时了解客户经营情况，判断企业未来发展，进而更好地识别客户情况，有针对性地为其提供金融服务。

三、商业银行信贷风险识别

在商业银行经营中，要想获得最大化的效益，尽量减少风险，需要加强风险识别及管理工作。信贷风险识别就是在业务中对没有产生的潜在风险实施分类及分析，识别出可能影响贷款的因素。

（一）经济环境风险影响因素

经济环境日益复杂，外部环境对商业银行开展经营活动具有显著影响。宏观经济环境能够反映出重要的信息，除了可以体现经济发展所处阶段及水平、国民收入水平及政府财政预算、经济制度及市场体系、未来发展趋势，还会给商业银行经营提供引导，及时调整信贷政策。经济对于金融具有决定性作用，要想促进商业银行的健康发展，需要准确判断经济形势。现阶段，国内进入新的发展阶段，落实新的理念，建立新的发展趋势，才能适应时代发展要求。受全球经济影响，商业银行经营所面临的外部环境相对复杂，虽然为其发展提供了机遇，也面临着较多的挑战，受意外变化或者是经济环境变化影响，容易产生风险，影响经营计划的落实。

（二）客户所在行业风险影响因素

影响信贷风险水平的因素较多，而行业经济波动就是其中一种，主导产业的发展方向，关系到信贷资产市场风险。如传统燃油汽车行业供给逐步大于市场需求，消费者对于这类汽车的需求减少，行业内洗牌整合，加上各种原料价格提高，汽摩行业配套企业的经济效益受到影响，供货垫款周期变长，企业流动资金紧缺。汽摩行业缺乏市场前景，对支持汽摩制造业发展、实体经济的银行而言，如果提供贷款，会引发市场风险，贷款约定时间到达后，可能无法及时收回贷款。企业的发展前景，关系到商业银行的资产流动性，容易加大不良风险和逾期风险的发生概率。

（三）客户经营风险影响因素

企业外部敏感性较强，易受行业及市场发展影响，商业银行若无法及时识别及预警企业隐藏的风险信息，会导致逾期风险。对企业经营具有影响的外部因素较多，如上下游相关方、抵押物情况、宏观经济变化、市场行业发展情况、相关动态指标等，这些没有加入指标体系，无法及时找出和预警企业中的隐藏风险信息，加大了风险管理工作的难度。商业银行在评价信贷业务风险时，需要分析及评价企业财务情况。基于分析借款、运营、盈利及偿债能力，能够了解信贷风险，预估信贷业务可能产生的财务风险。特别是小型企业缺乏完善的财务制度，不能提供审计财务报表，在信贷业务中无法直接获得财务信息，银行需要核对没有通过审计的报表。可见，在对企业财务风险影响因素进行分析时，应该侧重于盈利、营运及偿债能力。

（四）内部风险影响因素

信贷业务经营风险包含主体及客体风险。主体风险就是在业务中自身存在的风险。风险管理水平是核心竞争力中的重要构成部分。加强风险管理人员队伍建设，能够提升管理水平，促进商业银行健康发展，然而部分银行在这方面的工作落实不到位，导致队伍之间差距较大。这就需要坚持提升队伍风险管理水平，避免和减少由于对风险预判能力不足，或利用防控措施不合理，导致风险防控效果受到影响。

四、商业银行信贷风险识别中的问题

（一）受外部经济环境影响，信贷风险增加

受一些因素影响，如疫情、国内及国外金融环境等，特别是金融风险案件增加，商业银行的信贷风险日益提升。信贷业务属于传统业务，在银行业务中的占比较大，加强其风险管理，有利于减少风险，促进银行发展。除此之外，国际金融活动频繁，具有较强的复杂性，银行业务呈现出国际化趋势，导致国际业务风险提高。银行在国内金融系统中占据主导地位，在信贷业务中可以为银行的稳定经营提供收入，同时也要承受风险，特别是企业信贷风险。这就对商业信贷的风险管理提出了新的要求，需要不断提升信贷风险管理效果。

（二）行业不断变化，缺乏健全的预警响应机制

行业在不断变化中，商业银行在预警管理平台建设方面存在不足。借助相关金融机构总部研究开发的不同类型风险预警监管平台，分支机构在应用中并未充分发挥出平台的风险监测及预警作用。平台预警监测主要涉及以下指标：第一，外部信息。如企业征信、工商、行政处罚、税务、法院和个人征信等。第二，相关信息监测，如企业存款、资金流向、行业内企业贷款、个人及企业账户冻结、实际控制人贷款和信用卡等。第三，利用模型监测。如评分卡、大数据预警及存贷比模型等。企业的外部敏感性较强，易受行业及市场影响，金融机构不同类型的平台依靠的数据内容，无法适应企业发展预警要求，缺乏完整的监测指标，对企业经营具有影响的外部因素并未加入指标范围内，无法找出企业中的隐藏风险并进行预警，限制了后续工作的开展，影响了风险排查和控制效果。

（三）客户经营情况了解不全面，无法准确判断客户风险

一些借款人缺乏完善的财务制度，不能提供通过审计的财务报表，使银行在业务开展中无法直接获得企业的财务信息，需要核对没有通过审计的报表，可能无法准确判断客户风险情况。借款人财务报表数据之间不符，无法确保数据的真实性，不能全面体现出其经营情况及偿债风险，导致测算客户偿债能力时过分乐观。除此之外，商业银行会对客户前三年财务指标进行分析，预估其后续业务发展情况和趋势，但是当前和未来业务发展方面存在不足。没有准确、充分地掌握和分析客户情况，导致客户风险判断受到不良影响，容易产生逾期风险或其他风险。

（四）内部控制管理不到位，信贷队伍水平较低

商业银行出于避免信贷风险的目的，一般内部采用审贷分离的模式。需要在贷款的所有环节，保证有关人员发挥各自作用，做好本职工作，避免相互影响，同时相互监督。然而，在实践中会受到人为因素影响，并未依据规定开展内部控制管理工作，轻易信任他人，并未发挥出监督工作的作用，容易提高信贷风险发生概率。除此之外，客户经理在信贷风险防控中具有重要作用，部分商业银行的客户经理缺乏较强的业务能力，无法及时发现风险隐患，导致信贷风险增加，一些信贷工作人员缺乏良好的职业道德素养，为业务落实留下了安全隐患。

五、商业银行信贷风险控制措施

（一）设置政策研究部门，应对环境风险措施

商业银行在发展中的环境不断变化，复杂性提升，既存在机遇，也存在较多的挑战。宏观经济环境变化，是商业银行运营中的一个重要影响因素，关系到金融市场活跃性及企业发展。现阶段，经济发展追求质量，新的发展理念，能促进金融领域的变化。一些行业及领域会面临有关政策风险，之前投放到这类企业的贷款可能到期后无法及时收回，形成不良资产。要想改善及解决政策性风险，提升贷款资金安全性，商业银行总部需要设置单独的行业和政策研究部门，配置专业的队伍，对经济及行业方面的政策调整进行分析及研究，构建有效的预警机制，并且强化信贷政策指引，为业务风险管理工作提供支持。例如，针对解决中小微企业融资难题，金融支持实体经济，支持专精特新企业政策，商业银行需要及时了解政策内容，调整信用贷款投放方面的政策，积极扶持先进制造业及小型企业。针对部分夕阳产业，应该进一步控制贷款增量，合理进行压缩，将贷款逐步从夕阳产业中退出。

（二）定期分析行业风险，加强信息化管理

商业银行需要认真、细致地分析行业有关风险，对客户结构进行优化和调整，有关人员需要加强行业的调查和分析，依据宏观政策调控，及时了解市场发展情况和趋势，及时对信贷结构进行调整。结合各地方经济特点及不同行业发展情况，定期分析研究地方不同行业的情况，从而提升灵敏度，准确应对行业及市场变化，为分支机构业务部门了解相关行业发展情况提供指导，避免将信用贷款投入到高风险行业中，减少市场风险。要想促进商业银行的健康发展，应该配置专业的队伍研究行业政策，注重各行业人才培养及科技创新工作。

商业银行还要加强企业信贷业务风险的控制，从不同方面、途径着手，建立信息化管理模式。以往信贷业务中，因为银行和客户掌握的信息存在差距，易使贷款受到损失。因此，要想正确决定信用贷款投放情况，需要在业务活动中收集客户各项信息，确保其准确性。通过实施信息化管理，能够减少信息不对称对于信贷决定的影响，减少经营风险。为了实现这一目标，商业银行应该加强和相关管理单位的沟通，将信贷系统接口连接到相关管理单位的公开信息，建立信息化管理模式，在选择客户准入时能够直接查询企业的相关重要信息，初步审核企业是否满足准入标准。在授信审批环节，能够直接核对企业的情况，审核其资金需求和实际的匹配性。在贷款之后的管理中，能够查询企业有关情况，对贷款风险进行监测。将不同途径获得的信息整合到业务的整个过程中，能够减少经营风险。

（三）完善信用评级系统，加强应对能力

为了加强风险管控能力，商业银行应该认识到财务分析工作的重要性，借助财务报表分析，强化信贷风险管控。严谨审查财务报表，保证其规范性及真实性，这样才能发挥报表审查工作的作用。因此，商业银行需要严格审查财务报表是否真实。要想确保贷款企业财务状况的可靠性及真实性，就要提升财务报表审查的规范性，为财务分析工作奠定基础。第一，查看企业的所有会计账簿，依据相关数据计算获得经营指标，对企业经营状况进行分析。第二，实地调查企业生产状况，利用相关设备进行记录，真实体现生产经营情况。第三，查看企业近两年会计报表，通过计算有关指标的增长状况，预测企业竞争力。除此之外，要对企业纳税状况进行核对，体现企业生产效益；基于对比分析近几个月水电费缴纳情况，能够掌握企业生产经营状况。了解借款人财务情况，判断其偿债能力。基于查询企业其他银行开设的存款结算账户，能够掌握其一段时间的资金回笼状况，从而预测未来现金流量，掌握企业资金流向和数量。

商业银行需要对信用评级系统进行完善，更好地应对客户经营情况变化。第一，学习和借鉴国际著名专业评级机构的标准内容，并且依据自身情况，构建健全的评级体系。虽然有关信用评级标准是总行制定的，然而细节方面的内容和定性定量标准，应该依据内部评级进行补充及调整，提升体系的有效性。第二，借鉴权威机构确认的违约概率，全面评估客户信用风险，比较已有的信用评级结果，合理进行调整。还可以依据不同违约概率，细致分析客户，有目的性地制定信贷政策，减少信贷风险。第三，对于相关的定性和定量指标，应该灵活地进行调整，构建健全的识别指标体系。

商业银行需要加强贷款后的管理。依据职责明确、协调配合的原则，强化前后台协调配合、各层级条线互动，构建良好的管理环境；结合相关因素，明确监督管理中的侧重点，加大防控力度；在管理中如果发现风险，应该第一时间制定应对措施。

（四）提高职工的业务能力，构建内控体系

首先，构建健全的考核监督体系。结合信贷业务环节，基于职工反馈、市场调查研究，构建有效的考核监督指标。指标应该合理、清晰、细致，展现出考核的奖励机制。监督管理有关信贷业务岗位，约束职工行为。其次，分层问责。依据业务开展情况，构建健全的岗位履职问责制度，不断对问责体系进行优化。商业银行还可以实施分层问责，对问责内容及制度进行细化。

六、结语

综上所述，商业银行信贷风险具有较多特点，引发风险的因素较多，导致风险防控工作较为困难。因此，商业银行应该依据实际情况，分析和识别信贷风险，采取合理的防控措施，不断提升风险防控能力，促进信贷业务健康发展，提升商业银行的运营水平。