财务共享模式在房地产公司资金优化与流动性管理中的应用

2024-04-05叶志坚

现代营销(创富信息版) 2024年2期

叶志坚

（浙江省浙能房地产有限公司浙江杭州 310003）

一、财务共享模式相关概述

（一）研究背景和意义

在当前房地产市场竞争激烈的背景下，资金优化与流动性管理成为房地产公司关键的经营挑战。有效的资金优化和流动性管理，对于房地产公司的可持续发展至关重要。财务共享模式作为一种新兴的合作模式，能够为房地产公司的资金优化和流动性管理提供创新解决方案。

财务共享模式的研究和应用在房地产领域具有重要意义。首先，财务共享模式可以优化资金管理模式和管理流程，实现资金集中管理，防范风险，有助于企业整合能力与竞争力的共同提升。房地产公司可以与财务人员共享各合作伙伴的资金资源和信息，实现资金的优化配置和高效运作。

其次，财务共享模式通过将财务职能集中在共享中心，实现资源的集中管理和利用，以达到资金优化的目的。财务共享模式在资金优化方面使公司能够提高资金利用效率、降低财务风险、加强财务管理规范性和提升企业竞争优势的重要价值。通过对财务共享模式的深入研究和实践应用，企业能够在资金管理和优化方面取得更好的效果，为长期发展打下坚实基础。

最后，在流动性管理方面，财务共享模式的应用可以提供更灵活的资金方案，优化资金调度和运作，实现资金的高效使用和灵活调配，确保资金的稳定性和流动性。

（二）财务共享模式相关概念

财务共享是企业的一种新型管理模式，是企业在财务领域基于统一的系统平台，统一的会计制度和财务管理制度，统一的会计核算方法和统一的处理标准等，共享及管理企业的财务数据并对财务信息集中分析和分发。现实应用中，企业通常通过建立财务共享服务中心处理和管理各个部门或子公司的财务活动。共享服务中心会提供一系列的财务服务，例如核算、报告、预算、内部控制等，以满足其他部门的需求。

资金优化是指通过有效地管理和利用公司的资金，以追求最佳效益和最大化价值的目标。涉及优化资金的使用、流动和配置，以提高公司的运营效率、财务稳定性和投资回报。通过资金优化，公司可以更有效地管理和利用资金，以提高公司的竞争力、运营效率和财务健康。这将使公司能够更好地应对市场变化和风险挑战，实现可持续发展和增加股东价值的目标。

资金流动性管理是指公司对现金流动性进行有效管理和控制的过程，是确保公司能够按时支付各项费用、满足短期需求和应对突发财务需求的关键。

二、房地产公司资金优化及流动性管理存在问题分析

（一）资金利用率低

由于房地产行业的特殊性，房地产公司进行项目的开发和运营通常需要大量的资金支持。然而，部分房地产公司在资金管理方面存在利用效率低下，资金分配不合理或浪费的问题。

作为资本密集型行业，房地产公司需要投入大量的资金购买土地、建筑用品和其他相关资源，同时还需要承担项目开发、建设和维护的费用。然而，部分公司面临的问题是缺乏有效的资金优化策略和工具，以帮助他们更好地管理和利用资金。导致这种情况可能出现的原因有很多，有些公司可能没有充分评估资金需求，导致过度或不足的资金投入；有些公司可能没有建立良好的资金管理流程，缺乏对资金流入和流出的监督和控制；还有一些公司可能没有足够的金融工具和资源支持他们的资金管理决策，如缺乏有效的财务规划和预测工具，未采用财务共享模式以及未与财务机构进行合作融资等。

（二）财务成本高

财务成本高是很多企业面临的另一个普遍问题，对于房地产公司也不例外。房地产公司通常需要大量的资金购买土地、建设楼盘、进行装修和销售等。这意味着公司需要借款或筹集资金进行项目的实施。而借款会带来利息和贷款手续费等财务成本，而筹集资金需要支付融资费用。这些财务成本会使得公司的资金成本增加，从而影响公司的盈利能力和经营效益。同时，房地产项目的开发周期较长，并且需要大量的资金进行支持。在项目运行过程中，公司可能需要支付利息、存储费用、工人工资及其他间接成本等。尤其在项目建设的早期阶段，这些成本可能会占据相当大的比例，并且需要在项目销售前得以覆盖。如果财务成本过高，可能使得公司在项目建设阶段陷入资金困境，影响项目的进展和成本控制，甚至会导致项目失败。

传统的财务管理需要大量的人力资源处理重复繁琐的财务工作和活动控制。财务成本高的主要原因之一是财务流程的复杂性和烦琐性，包括账务处理、报表编制、税务申报等。这些工作通常需要高度专业化和精确性，需要经验丰富的财务人员来完成。此外，财务部门还需要与其他部门进行合作和协调，对企业的各种决策提供财务支持和建议。为了满足这些需求，企业往往需要投入更多的财务人力资源。然而，这也带来了较高的人力成本。另外，财务管理往往需要烦琐的流程及大量的投资，这也直接提升了公司的财务成本。

（三）资金流动性差

流动性管理对于房地产公司来说非常重要。如果公司的资金流动性差，意味着资金不能迅速从一个项目或部门转移至另一个项目或部门，就可能出现资金短缺的情况。这会影响公司的正常运营和项目的推进，甚至可能导致无法按时支付员工工资、供应商款项或其他费用，损害公司的信誉和形象。涉及资金的流入和流出，以确保公司能够满足各种资金需求和支付，并保持足够的流动性。相对于其他公司，房地产公司通常面临更大的挑战，因为项目开发周期长，资金的回收期相应也会长，使房地产企业的资金流动性降低。因此，改善资金流动性是提高房地产公司运营效率的关键因素之一。房地产公司要制定合理的资金管理策略，密切监控收入和费用支出，与金融机构建立良好的关系，以确保在需要时能够获得适当的融资支持。

三、财务共享模式下房地产公司资金优化的优势

（一）资金利用效率提升

财务共享模式通过集中管理和分析公司内部的财务信息，提供了全面的财务数据分析和决策支持。通过财务共享平台，公司可以对各个账户进行监控与管理，盘活沉淀资金。不同部门或项目间可以实时了解整体资金的状况，包括资金收支、财务报表和现金流量等。这为公司高层提供了全局视野，使其能够更准确地进行资金预测和规划。基于这些数据，公司可以更精确地配置资金，避免资金闲置和浪费，提高资源利用效率。另外，当某个项目出现资金短缺时，公司可以通过资金调配来满足其需求，避免因资金不足而导致的延误或损失。同时，对于资金过剩的项目，公司可以将多余资金重新配置到需要资金的地方，提高整体资金利用率，实现更有效的资源调配。

（二）成本节约

公司成本的节约主要体现在两个方面。一方面是人力成本。传统模式中，财务部门需要大量的人力处理简单的财务核算与控制工作，在导致人力资源浪费的同时也加大了大量的资金成本。实行财务共享模式后，各子公司财务核算工作由共享中心完成，避免了重复工作和冗余职位的出现，节约了人力成本。另一方面是管理成本。财务共享进程中，公司由上下梯度严谨的流程转换成了多方协同作业的流程，提高了工作效率和工作质量，从而间接为公司节省更多的管理成本。

另外，财务共享模式也可以帮助降低依赖外部融资的需求，从而减少公司在融资方面的成本。传统的融资方式下，房地产公司通常需要通过银行贷款或其他金融机构来获取所需的资金，往往伴随着高融资成本和利息负担。然而，在财务共享模式下，公司可以通过内部的资金共享和流动性管理，将公司内部的闲置资金重新配置，并将资金直接用于其他项目或部门的发展，从而在一定程度上减少了对外部融资的需求。

四、财务共享模式下房地产公司流动性管理的优势

（一）公司资金流动性提升

通过共享平台，公司能够实时监控各个子公司或项目的流动性状况，包括现金流量、短期债务和到期资金需求等。这使得公司能够更精确地评估和预测流动性风险，并制定相应的管理策略。同时，通过对财务信息进行全面的数据分析，公司可以更好地理解资金流动的模式和趋势，进而优化流动性管理的决策过程。

其次，财务共享模式促进了公司内部资金的协调与调配。通过共享平台，各个子公司或项目可以共享流动性信息，包括短期资金需求、资金闲置情况等。这为公司提供了更全面的资金调度和优化的基础。当某个部门或项目出现流动性短缺时，公司可以通过向其提供临时资金支持来维持其正常运营。而对于流动性富余的部门或项目，公司可以合理调配其闲置资金，以获得更好的回报和利润，提高整体的流动性水平。

（二）公司风险调控能力提升

财务共享模式通过建立内部财务信息共享平台，实现了公司内部财务信息的实时监控和全面协调。这种实时监控能让公司及时了解各个子公司或项目的资金状况，形成各种资金数据。通过共享财务数据和信息，公司可以更及时地发现风险，避免或减少各种风险对公司的不利影响。同时，通过对这些数据分析能更准确地评估和预测流动性风险，制定相应的管理策略，从而确保流动的充足性和可持续性。因而，财务共享可以使公司实现信息共享和协作，从而更好地管理公司的财务风险。通过共同的财务平台和信息采集系统，公司可以提高对各类风险的感知度和敏捷性，使公司能够更快速地应对风险的变化和新出现的风险，使得公司可以更及时地发现和纠正风险，促进企业内部的合规和风控管理。

（三）促进公司内部协作和沟通

财务共享模式可以提供更准确的财务信息和数据，支持流动性管理的决策和分析。共享不同部门和业务单元的财务数据可以综合考虑多个因素，并进行全面的流动性评估和规划，提高流动性管理的准确性和可靠性。另外，这种模式可以实现资源优化和配置，避免重复占用和浪费，提高资金利用效率和降低流动性管理成本。此外，财务共享模式还能促进公司内部的协作和沟通。通过共享财务数据和信息，各部门可以更紧密合作和协调，优化业务流程，共同制定和实施流动性管理策略，提高灵活性和响应能力。通过打破信息孤岛，建立共享平台和沟通机制，以及鼓励员工跨部门合作和知识共享，能够促进更好的内部协作和沟通，提高整体绩效和创新能力。

（四）扩展融资渠道，提升议价能力

首先，资金集中管理可以带来更多的融资渠道和资金来源，降低房地产公司的融资成本，优化资金使用效益。其次，财务共享模式还有利于房地产公司与金融机构、投资者和其他合作方之间的合作与沟通，增强合作关系，拓宽业务发展的空间。除了增强合作沟通外，共享中心流动性强、资金量大、风险调控及时等优点，也可以使公司的议价能力大幅提升。例如，某房地产公司2021 年12 月在与工商银行签订项目贷款协议时，由于共享中心带来的财务优势，让公司在谈判时获取更多的谈判筹码，获取更大额度及更多优惠条件，取得贷款利率五年期贷款基础利率（LPR）下浮39BP（贷款利率下调）的优惠。

五、房地产公司资金优化及流动性管理措施

（一）组织架构与流程设计

针对资金利用效率低下和流动性不足的问题，房地产公司可以优化组织架构和流程设计。首先，建立完善的财务共享模式，实现各个部门之间的财务信息共享和协同工作。这将有助于提高财务数据的准确性和及时性，降低信息传递成本和误差率，从而提高资金利用效率。其次，通过合理的流程设计，优化财务处理和审批流程，简化流程环节，加速资金决策和执行过程。这样有助于提高资金周转速度，缩短项目资金回款的周期，增强资金的流动性。最后，借助先进的技术手段，如智能化财务管理软件和自动化审批系统，提高处理效率和准确性，进一步优化资金管理流程，降低管理成本。通过明确职责和流程，确保各部门之间的协同配合和信息共享，以实现财务共享模式的顺利运作。

（二）信息技术支持

信息技术支持在财务共享模式中起着关键作用。财务共享服务模式的应用，实际上是根据公司的实际情况和管理需求而制定的。加强信息技术的应用，可以实现对各个子公司账户的监督和管理，从而实现对资金的统一筹划和调度。房地产公司应投资于先进的信息技术系统，对资金的管理系统进一步完善，包括财务系统、资金管理系统、风险管理系统等，以支持多方位科目的有效衔接，进一步推进财务共享模式的实施和管理。通过信息技术的支持，公司可以更加准确地进行资金预测和流动性分析，及时监控和管理资金的流动情况，提高资金利用效率和流动性管理的准确性。

（三）优化资金控制流程

优化资金控制流程是实现财务共享的关键步骤之一，对房地产公司资金管理和流动性具有重要意义。在资金控制流程中，公司应该建立清晰的流程和制度，以确保资金的有效控制和管理。首先，公司需要建立完善的资金管理制度及资金预算和控制机制。通过制定详细的预算计划，明确规定各项支出和收入，可以有效避免资金的浪费和滥用，并确保资金在合理的范围内流动。其次，公司可以加强内部审计和风险控制措施。通过定期进行内部审计，及时发现和纠正可能存在的财务问题和风险，确保资金的安全和合规性。最后，建立严格的风险控制机制，加强对资金流动和运作过程的监控和管理，防范潜在风险和损失。通过优化资金控制流程，房地产公司可以实现更加有效的财务共享。建立完善的预算和控制机制，加强内部审计和风险控制措施，将有助于推进财务共享的实施，提高资金管理的效率和准确性，实现可持续的经营发展。