王 琦

引 言

审判阶段的企业合规改革问题是司法机关、检察机关等法律实务部门和学界共议的新课题。〔1〕2023 年3 月23 日，最高人民法院党组书记、院长张军在全国法院学习贯彻全国两会精神电视电话会议上发表讲话，提出法院可以研究同检察机关共同做好涉案企业合规改革，依法判处缓刑、免予刑事处罚的，充分利用当地已构建起的第三方合规监管机制，引导民营企业诚信守法经营，对违规违法行为坚决依法规制、纠正。在此背景下，以“法院参与涉案企业合规改革”为主题的研讨会于2023 年4 月16 日在京举行。研讨内容详见蒋安杰：《“法院参与涉案企业合规改革”研讨会在京举行》，载《法治日报》2023 年4 月19 日第11 版。在制度建设层面，湖北、江苏、黑龙江、辽宁等省份已相继出台关于检察机关与司法机关协同推进涉案企业合规改革工作的文件。〔2〕省级层面已印发的相关文件主要包括：《关于办理涉案企业合规案件的指导意见（试行）》（湖北省高级人民法院、湖北省人民检察院审议通过，2023 年4 月3 日）；《关于加强涉案企业合规工作协同协作的座谈会纪要》（江苏省高级人民法院、江苏省人民检察院联合印发，2023 年4 月11 日）；《关于开展涉案企业合规改革工作的办法（试行）》（黑龙江省高级人民法院、黑龙江省人民检察院联合制定，2023 年4 月13 日）；《关于联合推进涉案企业合规改革的实施办法》（辽宁省人民检察院、辽宁省高级人民法院联合印发，2023 年6 月1 日）。其中，江苏省高级人民法院、江苏省人民检察院联合印发的《关于加强涉案企业合规工作协同协作的座谈会纪要》（以下简称《纪要》）已公开发布。……