孙国祥

企业合规改革正成为近年来法学界和实务界所关注的前沿问题。作为应对企业犯罪的新举措，企业合规改革总体上仍处于一种起步、试错的发展阶段，一些地方的实践也引起了理论界的争议。在充分肯定企业合规改革积极意义的同时，也要正视和反思其存在的问题，避免操作不当而可能带来的风险。本文就当前企业合规改革的几个重要争议问题以及法院如何参与企业合规改革作一梳理和探讨。

一、涉罪企业与涉罪企业成员的关系——拯救企业还是拯救企业家？

现阶段人们对企业合规改革的关注，聚焦于其伴随的相关刑事激励制度。涉罪企业通过合规整改，可以获得相关的激励（通常是合规不起诉）。由于企业犯罪的涉罪主体不仅仅是企业，通常还包括涉罪的企业成员（对企业犯罪负有责任的主管人员和其他直接责任人员）。因此，企业合规所获得刑事激励是否能够连带适用于涉罪的企业成员，易言之，涉罪企业和涉罪企业成员是分路而行的“放过企业，留下涉罪的企业成员”，还是相依相伴的涉罪企业与涉罪企业成员“双不起诉”，似乎已经成为一个无解的理论与实践难题。

企业合规改革源于域外的刑事合规制度，该制度强调企业责任与企业成员责任的分离，合规整改的效果只是对企业从宽，对企业成员不但不能放过，而且要按照自然人犯罪的标准严惩。我国有学者主张引进这种单位犯罪责任的分离构造理论，在重塑单位犯罪基本构造和归责原则的基础上，企业合规得以顺利引入单位犯罪的入罪、出罪和追诉三大环节，单位和责任人实现了分离入罪、分离出罪和分离追诉。……