□ 福建莆田 谢文林

一、农村商业银行小微企业贷款风险控制的理论基础

1.农村商业银行小微企业贷款风险控制的基本特征。农村商业银行小额用户贷款的风险控制而言，基本特征之一是容易受到经济发展周期的影响。因为小微企业贷款通常是将小微企业或者是个体农户作为服务对象，这些人因受生产规模、技术等方面的影响，直接拉低了整体的抗风险能力，并且在生产的过程中很容易受到外部市场环境的变化，从而出现资金链断裂的问题，出现贷款无法偿还的现象。

2.小微企业贷款风险产生机理。对于农村商业银行小微企业贷款的风险发生而言，其内部的控制制度是否建立与风险发生有着紧密的关联，具体包含了组织架构、决策体系、财务管理制度和风险监测制度等。而从外部体系看来，我国有关小微企业贷款相关法律法规体系的正确与否，就会直接影响到农户在贷款过程中的主动还款意愿。此外，对于监管主体而言，如果在监管的过程中出现了监管主体的模糊或职责不统一的问题，便会带来小微企业贷款监管缺位的现象，直接影响到农村商业银行小微企业贷款业务的发展以及农户的实际还款意愿。

3.小微企业贷款风险控制的影响。在农村商业银行针对小微企业贷款进行风险控制之后，能够推动其信贷业务管理模式的转变，做到从之前追求利润化的管理模式，逐渐转变为风险调整后收益最大化的管理模式。……