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引言

内部控制既要为战略目标实现提供合理保障，又要满足财政部、证监会、国资委等部门的监管要求。内控作为企业运营的中枢环节，具有自我控制、自我约束的作用，在实际工作中具有重要的现实意义。内部控制与风险管理密不可分。在日常实施风险管控的基础上，通过开展专项工作治理及专项监察等，强化内部控制工作，提高风险管控能力。内部控制可以有效促成企业实现其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。

一、集团公司内部控制概述

内部控制对集团公司的管理至关重要，是提高企业经营效率与完善公司治理的有效机制。通过改善内部控制环境，加强对内部控制活动的监督，培育内控合规文化，构建职责分工明晰、机制运行顺畅、风控合规意识牢固、内控有效的内控管理体系，可以推动集团公司依法治企能力水平进一步提升，对标建设世界一流企业。集团公司将各项业务活动相关的风险以控制文档（如风险清单、控制矩阵等）的形式进行提炼，实现风险预控和标准化管理，树立以风险管理为导向的内部控制理念，强调事前控制和事中控制，在构建良好内部环境的基础上，把防范风险作为内部控制的驱动力，可以有效提升依法合规经营管理水平，防范和有效控制重大经营风险，推动集团公司高质量健康发展。

内部控制要立足于公司自身的战略目标和管理特点，力求与公司现行管理制度充分衔接，具有可行性与可操作性。……