赵立莎（湖南高尔夫旅游职业学院）

■ 引言

在企业的经营管理中，资金管理属于最关键的构成部分，需要与企业的整体战略发展计划相适应。资金管理的基础目标就是有效防范风险、控制风险，并且确保资金使用的安全性，不断提升资金的整体使用效益。但就当前实际情况进行分析，许多企业都存在资金管理理念陈旧的问题，导致企业整体的资金管理效率较低。基于此，企业需要细化资金管理的工作，并且不断提高资金管理的综合水平，推进战略转型。企业开展的资金活动会贯穿于各个环节中，如融资活动、投资活动等。企业需要注重对资金使用的把控，引入信息化技术，规范化会计核算的工作，还要实行全面预算，保证资金有效流动，不断提升企业的资金运作效率，实现企业的可持续发展目标。

■ 企业经营管理中资金运作存在的主要问题

（一）资金管理意识淡薄，管理体制不健全

许多企业在资金循环的过程中，缺乏协调性、科学性，在开展财务管理工作的时候，没有对货币价值、时间价值等问题进行充分的考量，导致许多领导层不重视资金管理工作：企业如果处于资金富余的阶段，就不会对资金进行科学化的规划、利用、资金短缺的时候也缺乏良好的筹资渠道[1]。在开展资金管理的阶段，没有做好全过程的监督与把控工作，就会导致预算目标不合理、监督力度不足，管理措施无法落到实处，不利于建立健全的资金管理机制。……