文/唐东晖 李昕（中国电建集团透平科技有限公司）

资金是企业生产经营活动的血液，贯穿于企业生存发展的始终。资金管理对内通过营运资金管理，延伸到产、供、销、研各项业务前端；对外呈现窗口特质，连接银行、证券、保险等金融机构，通过资金资源的流转和配置，为企业战略发展提供决策支持和资源保障，资金管理水平的高低对企业的生产发展具有重要作用。

一、精益化资金管理概论

精益化资金管理应立足于企业财务管理工作的基础和重点任务，以精益化的管理思维、理念和模式，通过审视、改造企业资金管理链条，提升资金使用效率，打造价值创造型的资金管理体系，满足企业高质量发展的要求。

（一）精益化资金管理要求企业不断加强业财深度融合，提升跨界合作能力

企业业务和财务不是独立运行的体系，业务无法融入财务会导致业务工作缺乏价值导向，经营效益低下；财务脱离业务，财务数据也会失去生命力，无法满足会计可靠性、及时性、谨慎性和相关性的质量要求。财务人员需理解企业整体战略和业务流程，及时识别企业财务管理过程中出现的漏洞，并且探究出深层次根源，合理调用企业资源、协调各部门改善企业财务运行状况，构建符合企业发展模式的精益财务管理体系，并在企业发展过程中不断对体系进行修正。

（二）精益化资金管理要求注重全面性

企业需要加强在生产经营领域的调研，重视企业生产经营与企业资金管理之间的有机联系。……