胡铁杰

（赤峰市红山区农村信用合作联社，内蒙古 赤峰 024000）

一、引言

农村信用合作联社，又被称为农村信用社，人们一般将农村信用社等同于农业银行，认为其主要工作内容为农业方面的贷款以及储蓄存款。但就农村信用合作联社而言，农村信贷是单位经营管理的重心，因此，农村信用合作联社为了充分发挥对农村人民实现发展致富目标的助力作用，就需要积极协调内部，不断完善和优化内控管理体系，加大内控工作开展力度。

二、农村信用合作联社实施内控的必要性

信用风险、操作风险、流动性风险与声誉风险、市场风险是农村信用合作联社在长期的发展过程中主要面临的四大经营风险［1］。

信用风险是农村信用合作联社面临的主要风险，在审慎管理大额贷款的同时，小额贷款受贷款户数多、客户多样化、行业分布广、人力消耗大等特点影响，风险管理具有不确定性。

操作性风险存在于企业各项经济业务中，一方面受从业人员素质参差不齐、制度执行不到位及其他外力因素影响，操作风险管理面临巨大挑战；另一方面，操作风险是其他风险产生的最重要的主观原因，它的存在极易引发案件风险。

流动性风险与声誉风险是指单位在不断提升资产负债、匹配整体合理性的同时，仍存在一定的流动性缺口，单位流动性抗压能力和应急处置能力有待进一步提升。声誉风险极可能引发储户恐慌，滋生大规模的“挤兑”现象。

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