李明

（宁夏银行股份有限公司，宁夏 银川 750004）

企业投资越来越多元化，企业在地区、行业上的跨度也越来越大，集团化的经营形式也越来越广泛。这期间，由于规模的扩大及经营层面的增加，企业在运营初期需要投入更多资金。商业银行贷款作为企业资金的来源之一，难以避免地承担了一些企业发展过程中的未知风险。集团企业的关联交易、资金串用乃至相互担保使得其信贷风险更为复杂，通常是牵一发而动全身。但同时，集团客户也是商业银行盈利的主要来源。为获得长足发展，商业银行需重视集团客户管理，做好集团风险防控。

一、商业银行集团客户授信风险类型

（一）关联交易

集团组织结构较为复杂，可通过关联交易，以非正当价格的交易方式，将利润及成本分配至不同成员，继而实现利润转移或是增加成员收入。商业银行在对其进行评估时，可能误判其偿债能力，增加贷后管理难度。

（二）资金错配

集团客户以资金归集管理为主，贷款资金的流动可用于集团其他实力较弱的子公司，致使收入与支出的现金流不对等情况出现。这一情况的出现可能导致贷款资金脱离银行监管，提升贷后管控的难度，使银行方面陷入被动［1］。

（三）连锁反应

由于集团子公司之间存在关联，在贷款时，子公司之间可以通过连带责任实现风险缓释，但提供担保的公司可能是空壳公司或者只承担管理职能而无业务绩效，这增加了无效担保的风险，这种担保关系可能引发连锁反应，不利于贷款资金安全。……