陈 娟

（成都兴城投资集团有限公司，成都 610000）

0 引言

一直以来，资金管理在企业集团管理中所起的作用都是不可忽视的。世通集团、霍曼基金等的突然破产均与资金管理有十分紧密的关系，这也给其他企业集团的资金管理敲响了警钟。作为企业集团管理中复杂程度较高的环节，资金运营管理优化策略首先要与子公司的资金管理目标保持高度一致，还要做到集团总部与成员公司之间的资金往来正常化。现阶段，越来越多的企业集团开始加强对企业资金管理的重视，希望通过资金管理结构等的优化实现对集团整体资金的有效管理，从而实现企业集团可持续发展。

1 企业集团资金运营管理存在的问题

1.1 资金集中管理程度有待提升

现阶段，企业集团的资金结算主要依靠合作银行核心系统完成最终支付结算，同时资金结算量、资金沉淀与银行效益密切相关，该结算窗口独立于企业内部管理体系，存在企业不可控因素。资金集中管理过程中存在子公司各自为政“算小账”、子公司与合作银行之间利益互换等问题。再加上互联网技术在企业资金管理过程中的应用时间较短，部分企业资金管理过程中可能存在信息化手段不足的问题。除此以外，不同银行之间的商业竞争也在一定程度上增加了集团资金集中管理的风险［1］。

1.2 资金预算管理执行不畅

由于企业集团运行过程中集团本身对资金预算管理存在误区或认识不足的问题，因此在资金管理问题上忽略了资金信息、集团生产经营与对外投资之间的相互关系，向成员单位反馈资金执行情况有延迟。……