梁栋

摘要：随着国家市场经济的不断发展，企业内部的治理方法也在不断的改革，合规管理就是顺应时代的需求出现的新型的管理方法。金融机构是最早期使用合规管理的，为了有效的降低企业内部的运营风险，使企业能够健康、有序的发展。本文会对企业的合规管理进行有效的探索，并对企业内部控制建设整合进行分析研究。

关键词：合规管理;内部控制;完善制度

引言：在企业运行的中，会发生一些违规的事件，比如企业内部出现贪腐等现象。随着企业的不断发展，企业内部管理的重要性也逐渐的凸显，有效的管理才能够保证企业健康有序的发展。企业对合规管理的有效运行，能够帮助企业更好的进行企业的管理工作，减少违规情况的发生，使企业能够更加长久的发展。

一、企业合规管理和内部控制建设中存在的问题

（一）对制度落实的执行力不足

在企业的运行发展中，很多的企业只重视制度的建设，对制度的具体实施力度不足。企业的合规管理需要制度进行具体的落实，在企业内部以制度为基础，对企业内部进行更加有效的管理控制。随着企业的不断发展，企业已经逐渐建立完善的管理制度，但是有些制度的执行没有达到应有的效果，管理制度没有充分的发挥出制度的职能。企业内部对于制度的执行力不够，在制度执行中，没有充分的考虑到企业的实际情况，没有根据实际情况进行进一步的优化，没有把制度的执行带到实际中，使企业的内部控制效果不理想，因此，在企业的合规管理和内部控制中，增强实际的执行能力是非常重要的一个步骤。

（二）合规管理不能有效实施

有些企业在实行合规管理的过程中，对合规管理的理念没有清晰的认识，对企业的管理方式没有体现合规管理的性质，对企业内部控制建设的整合能力不足。企业的合规管理是企业内部管理的一部分，企业的合规管理与内部控制具有一致性，都是为了企业能够更加有效的管理，使企业能够健康的发展。在实际的企业管理中，有些企业对合规管理方式没有进行有效的利用，没有把合规管理与内部控制进行统一整合，对企业制度的建立没有发挥合规管理的特性，对企业的组织结构建立没有发挥出合规管理的优势。企业的管理方法没有依照合规管理，没有改变内部管理理念，使企业的内部管理成本增加，对企业内部的控制能力不足，产生一些不利的后果。企业在内部管理过程中，没有协调好合规管理与内部控制的工作，降低了合规管理的效果，没有对企业的发展产生更多的帮助，使合规管理在企业内部的控制效果不理想。

（三）企业内部管理方式落后

随着社会的不断发展，信息化技术的不断应用，企业内部合规管理和内部控制信息化程度不足的问题也逐渐的凸显，企业的管理方式落后，使企业整体的管理效果没有充分的发挥。企业的信息化程度对企业管理具有十分重要的意义，决定企业的执行能力，决定企业的管理效率，影响企业的发展。在目前，很多企业已经建立了信息化管理平台，对信息化管理系统进行完善，但在实际的管理效果中依旧不尽人意，没有发挥出信息化平台的作用。在实际的企业信息化的管理中，要结合企业发展的实际情况，做好企业内部管理控制的创新，对现有的管理方式进行改善和创新，突破传统内部管理控制的局限，提升企業内部管理控制的效果，使企业内部更加的健康，促进企业的长久的发展。

二、企业合规管理和内部控制整合的方式

（一）强化企业制度的建立和执行

企业要健康的发展，需要完善相关的管理制度，需要把合规管理的制度逐步融入进企业的发展中，使企业的发展更有依据。在企业的发展中，企业制度的建立是一项长期的任务，需要不断的对现有制度进行修正，依照实际的实行情况进行不断的改革，对企业的管理制度不断的完善、建立，把合规管理的作用充分的发挥出来。企业在完善合规管理制度的进程中，做好详细的计划，建立相关的制度完善机制，进行合规管理制度的动态完善，按照计划，有序的进行。为了更好的进行企业合规管理与内部控制建设，降低企业的管理成本，对合规管理制度不能频繁的更改修正。为了企业后续的管理工作能够更好的推进，增加合规管理的时间效果，需要做好规划，依照制度完善机制进行有序的规划，推进合规管理制度的有效运行。企业在合规管理制度的实行时，为了增加管理制度的执行力，需要企业明确相关的责任机制，加强企业中个人的制度执行意识，提升企业的管理控制力度，充分的落实企业的合规管理制度，加强企业的内部控制建设整合工作。为了增强企业内部管理的效果，可以建立评价奖励制度，有效的总结管理过程中的经验，吸取管理过程中的教训，不断的优化内部管理的方式方法。与此同时，为了调动企业内部的积极性，可以树立优秀的典范，有效的增强内部管理的执行力，使企业的合规管理与内部控制整合效果充分的发挥，使企业更加健康的发展。

（二）提升系统管理能力

在企业进行合规管理与内部控制的过程中，企业要充分的利用好两者的协同性与一致性，有效进行企业的内部管理，使企业的管理效果达到最佳。企业合规管理与内部控制要从制度方面着手，同时也要从管理的流程方面着手，改变传统的管理方式，把合规管理与企业的内部管理进行有效的结合，建立实际意义上的有效从属关系。在实际的管理中，把内部控制的管理与评价进行充分的融合，使合规管理与内部控制的原则一致，将合规管理制度融入内部控制制度体系中，能够成为企业内部控制建设的核心。企业的合规管理流程是实时动态的，内部控制建设更加的侧重结果评价，为了更好的进行企业的管理，应将二者进行有效的融合，取长补短，充分的发挥出优势，使企业的管理更加的高效。为了更好的实行企业的合规管理，应该将管理的团队进行有效的结合，建立统一的组织结构，进行统一的管理体系，降低企业的管理成本，提升企业整体的管理效果。

（三）完善和强化信息化建设

为了更好的进行企业合规与内部控制，需要企业更新信息化建设的理念，提升企业管理的技术水平。在此过程中，在硬件条件跟上的基础上，企业还要做好技能的培训工作，加强信息化管理的宣传工作，为企业长期有效的发展提供有力的保障。现在很多企业最常使用的方式就是直接引进高水平的人才，能够快速的提升信息化的管理水平，减少了时间成本的花费，使企业能够更快、更高效的管理。企业合规管理与内部控制的方式要不断的创新，增加执行能力，有效的结合企业的实际情况进行分析，充分的考虑行业因素，明确企业所处的发展阶段，对企业的经营目标有着清晰的认识。对于时代发展中的新型的管理理念，要及时的进行完善，使企业总体管理效率得到有效的提升，使企业的管理方式得到优化，促进企业的健康发展。

结语

市场经济的发展使得经济的外部环境越发的复杂，面对经济形势中的不确定性，企业为了更好的发展，需要加强对内部控制管理的力度，有效的应用合规管理的方式，增加企业的竞争力，使企业能够更好的适应市场。为了企业更好的进行合规管理，加强企业内部控制建设，需要企业从管理制度出发，对管理制度进行不断的完善，科学的使用信息化技术，增加制度的执行力，提升系统的管理能力，使企业的管理更加的高效，促进企业健康、稳定的发展。

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