王爱迪

（中国刑事警察学院，辽宁 沈阳 110035）

地下钱庄是非法从事支付结算、非法买卖外汇的地下金融组织，但是其自身并没有支付结算系统，是社会上对非法地下金融组织的俗称。一些违法犯罪分子以营利为目的，未经金融监管机构批准，利用地下钱庄擅自从事资金支付结算、非法买卖外汇、跨境汇款等业务活动，但它需要寄生在正规的金融机构之下，通过他们光明正大转移资金。地下钱庄在为各类违法犯罪活动隔断、拆分、漂白资金提供地下通道的同时，已经逐渐地演变为一种非法金融服务产业。骗税案件通过它营造出口假象，电信诈骗案件通过它快速的拆解资金，非法吸收公共存款案件通过它卷款跑路，可以说只要和钱有关的犯罪都和地下钱庄有着千丝万缕的联系。文章主要以地下钱庄非法跨境汇兑犯罪为研究对象。近年来，随着我国对外开放的步伐逐步加快，地下钱庄游离于国家金融监管体系之外，为贪污、贿赂、金融、证券、涉税、暴恐、毒品、走私等犯罪提供资金通道，从而为境外转移资金提供便利。此类犯罪不仅严重扰乱金融秩序，而且助长了刑事犯罪，应予严厉打击。公安机关应当以战略研判为引领，多策并举，综合治理。

一、地下钱庄非法跨境汇兑的特点

（一）家族化、公司化运作特征明显

地下钱庄经营方式多以血亲、姻亲关系为纽带，家族化、公司化发展趋势明显。在“经营”过程中，大部分以妻子、儿女或者其他亲属、亲信身份开立相关银行账户运作。……