刘歆甜

（广东财经大学 金融学院，广州 510000）

0 引言

我国的经济水平不断提高，带动金融市场发展进步，随之出现一些新的金融事物，虚拟货币就是其中一种。数字货币Libra 于2019 年正式上线，主要是以区块链技术为基础。虚拟货币借助现代先进技术，与线上融资、数字化理财、数字化保险都有联系。虚拟货币发展时间短，出现了很多风险事件，比较典型的就是网络诈骗，另外还有隐藏的风险未显现。为此，相关工作人员必须采取有效手段管控该领域的风险。

1 国内外研究文献综述

1.1 国外研究文献综述

Ho Sy Hoa 指出，2018 年9 月，美国纽约金融服务部批准以太坊稳定币，每个Token 的支持价值达1 美元，提供支持的目的是增强虚拟货币的稳定性，实现虚拟货币的无国界性［1］。另外，美国怀俄明州数字货币已经被认可为货币，美国新罕布什尔州政府也作出表态，比特币合法化已经提上日程，考虑在2020 年实现，如比特币能够用于支付税费。Kumhof Michael 指出，英国和新加坡这两个国家将会采用沙箱制和创新孵化机制发展数字货币，这为数字货币的发展提供了良好的环境［2］。英国央行控制RSCoin，这款数字货币在设计时是站在中央银行的角度，具有一定的可扩展性，而且RSCoin 受中央银行控制。Bernoth Kerstin 指出，在英国，数字货币分为3 大类，分别是交易型、证券型和实用型，交易型数字货币不由中央权威机构发行，也不受中央权威机构的支持，包括比特币（Bitcoin，BTC）和莱特币（Leads To Cash，LTC）。这些数字在实现去中心化之后，就能直接用来买卖商品，并不需要有中间机构参与［3］；……