徐仁琼

(广西师范大学政治与公共管理学院，广西 桂林530007)

一、引言

人口老龄化发展是伴随着社会经济发展的一种必然趋势。中国数据统计年鉴显示，我国在2019年末已经有17599万人口达到65岁及以上，占总人口140005万人的比重达到了12.6%。按照联合国定义，当一个国家或地区65岁及以上人口数量占总人口比例达到14%即进入深度老龄化社会。我国2018年已有16658万人达到65岁及以上，占总人口比重11.9%。可知，我国65岁及以上老年人口在短短一年之内增长了0.7%，增长人数达941万人。按此增长速度，我国将在2022年从老龄化社会进入深度老龄化社会。

老龄化形势日益严峻，我国继续以第一支柱基本养老保险为主的养老保障体系将面临更大的挑战，基本养老金财政压力大、替代率降低、个人账户空账运行、制度未能完全覆盖全部人口等问题，使得基本养老金难以满足未来人们的养老需求。我国于1991年第一次提出养老金三大支柱，一直以第一支柱独大、养老资金依靠政府财政支持的方式来负担养老费用的支出，从而对第二支柱企业年金的发展不够重视，第三支柱个人储蓄型养老保险和商业养老保险的发展还面临诸多困难。如今，我国进入新时代中国特色社会主义社会，人们对日益增长的物质文化需求越来越高，对未来养老生活质量的期望值也在提升，想要提高个人退休后的养老水平，关键是个人要借助第三支柱养老金的发展。我国如果继续以第一支柱独大的养老形式提供养老保障，据预测我国将会在2035年面临养老金枯竭的危险。……