李琪琦（博士/高级会计师）

（中国人民银行成都分行会计财务处 四川 成都 610041）

“互联网+”概念的推广、网络通信技术的发展和金融业务的创新需求催生了互联网金融的繁荣，互联网金融业务的开展与银行有着直接或间接的关联，两者进一步的融合又促成了互联网银行在我国的诞生。谢平等（2012）认为，以互联网为主导的现代化社交网络、搜索引擎及移动支付等技术，将会形成适应社会变化的互联网金融模式，这种金融模式既不同于传统银行的间接融资模式，也有别于在资本市场直接融资的形式，彰显了时代特征，具有较强的竞争性和创造性。与传统银行相比，互联网银行依托现代数字通信、互联网、移动通信及物联网技术，充分运用大数据和云计算，在线实现各类存贷款、结算及金融服务业务，打破了传统银行在地域和时间方面的限制，转变了客户入口，与客户联络的主要渠道从线下的物理网点转向线上数字终端与生活场景，具有便捷、友好、高效、门槛低等优势和特点，在代理理财、资产管理和负债等领域均对传统银行产生了一定的冲击。本文在阐述互联网银行业务模式特征的基础上，对W银行的财务数据特点进行分析总结，指出互联网银行监管中应关注的问题，并提出政策建议。

一、互联网银行业务模式的特征分析

（一）充分依托互联网技术开展业务

互联网银行是完全通过互联网端开展业务的银行，采取“轻资产”的运营模式，几乎没有实体网点，是互联网技术和金融业务的有机结合。……