姜俊浩

DOI：10.19699/j.cnki.issn2096-0298.2021.10.

摘 要：对于工程公司而言，经营管理工作必须提高到重要地位，因为其关乎企业的经济效益与社会效益。而项目的前期投标报价对项目的盈亏影响非常大，所以在投标报价经营中需要精准识别与有效管理其中的风险。尤其在“走出去”战略的政策利好形势下，我国工程企业在许多国际工程项目中投入了大量的竞争资源，鉴于不同国家在政治、文化、法律、环境等方面各有不同，在投标报价中一定会存在不同程度、不同类型的风险，所以有必要对这些风险进行准确识别与有效管理，力求在国际工程项目中获得更多的经济效益与社会效益，助推企业开拓国际工程市场，实现稳健发展。

关键词：国际工程;投标报价;风险识别;风险管理;风险识别

中图分类号：F742 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2021）05（b）--03

随着我国“走出去”战略方针的实施，国内越来越多的工程公司将目光投放至国际社会，积极开拓与发展国际工程项目，希望通过跨国经营而实现新的经济增长点。而国际工程的开拓必定要参与到国际市场的竞争，其中投标报价环节作为工程项目建设的前期必需环节，由于各国在政治、文化、法律、环境等方面情况均存在差异，所以表现出的风险各有不同[1]。从这一点来看，风险识别与风险管理在国际工程投标报价工作中需要格外關注，对风险的管控会直接影响管理项目投标报价决策，甚至会决定项目的成败。所以，作为工程企业领导层，必须要提高对投标报价环节的风险管控意识，既要准确识别风险，也要有效管控风险，保证国际工程项目实现盈利。

1 国际工程投标报价的相关概述

1.1 投标报价前期准备工作

国际工程招投标作为国际社会非常普遍的市场交易行为，属于国际贸易形式之一，是一种有规范组织的，对技术、劳务、商品进行买卖的方法。国际工程投标是对项目方招标的回应，投标方为了拿到工程项目合同（其中包含技术设备、工程建设、人工劳务等）与采购合同等会向招标方回应。因此，在对国际工程进行投标报价之前，需要做好的前期准备工作有：（1）熟悉与研究招标文件。（2）进行各项调查研究。（3）参加标前会议。（4）复核工程量。（5）制定施工计划。（6）选择当地代理人与合作伙伴。（7）组建项目投标报价团队。（8）在项目所在国登记注册。

1.2 投标报价计算程序

针对国际工程项目进行投标报价时，相关人员首先要对招标文件进行分析熟悉，对当地政治、经济、法律等因素进行调研，参加招标前会议，精准核算工程量且制定具体的施工方案与进度计划。其次，对人工、材料、设备的单价进行计算，并对分包工程进行询价。再次，计算摊销费用，并且按照工程量清单对单价进行计算，将标价汇总，并对标价进行分析，商议最终的投标报价决策，编制正式的工程报价单。最后，写好投标函且整理为投标书，前往银行办理投标保函，向招标方报送投标文件[2]。

1.3 国际与国内工程的投标报价差异

其一，分包存在差异。国内工程只能对非关键或非主体工程进行分包，而国际工程则可以将关键性或是主体工程进行分包。其二，成本存在差异。国内工程招投标如果出现低于成本价格的基本算作废标，而在国际工程投标报价中如果低于成本价，同样有机会中标。其三，遵循的法律存在差异。国内工程投标报价主要遵循《招标投标法》，其内容以惩罚规定为主。而国际工程投标报价则以《合同法》作为依据，其内容以补偿为主[3]。

2 国际工程投标报价中的风险识别

风险识别的前提在于对项目相关资料进行系统化收集与调研，然后采取相应方法对潜藏在投标报价环节中的风险进行辨别与分类。

2.1 了解项目招标背景

企业在分析钻研国际工程项目的招标文件前，投标报价负责人需要对该项目的招标背景进行全面了解，主要针对项目资金来源、业主方身份、设计咨询、项目预概算以及进度条件等信息进行收集，同时还需要关注如下几个方面。

其一，该工程项目的资金是否充足且来源是否稳定，对项目的经济实力进行整体评估，分析在经济层面有无保障，在今后项目具体实施过程中是否出现资金链断裂而停工的问题。其二，该工程项目的业主方有无恶意欠款、延误付款、刻意违约等不良记录。其三，该工程项目在之前是否有过一次或多次招标，如果有，那么重新招标的原因是什么，前面的招标为什么作废，这次重新招标业主方是否已经解决好相关问题。其四，对该工程项目的招标背景尤其是政治背景要了解清楚，因为部分项目会由于国家执政党大选在即，为了以政绩拉选票而紧急招标，倘若在大选中执政党未能连任，新的执政党很有可能将项目取消。其五，该项目所在国家与中国的关系是否紧张，国内“排华”情绪表现如何，以此作为预测中国企业是否存在被暴力打砸、抢劫、绑架的依据[4]。

2.2 认真分析招标文件

当企业通过了解项目招标背景且决定参与项目投标后，工程招投标负责人需要对项目招标文件进行认真分析，这属于投标报价的基本工作。作为报价人员，不仅要有较高的外语水平，还要秉承认真负责的工作态度对待招标文件分析工作，通过深入研读能够准确识别潜藏的项目风险，尤其是能规避漏项的风险。例如：在M国某路桥工程项目中，P1、P2墩需要进行大量的石方开挖，在招标文件清单中列出来石方开挖的细目，但是在文件规范中明确表示了P2墩的石方开挖在P2墩的承台工作范围内，不会单独计价。如果投标人员没有认真研究规范，很容易依据以往的经验认为清单中包含了P1与P2墩的承台石方开挖，届时无法对P2墩单独计价，将遭受巨额损失。

此外，需要重点关注项目招标文件当中有无对项目的特殊规定，比如港珠澳大桥的人工岛项目，在招标文件中明确表示由于项目地处香港机场周边，所以会根据与机场的距离远近而提出施工的限高要求。如果投标报价人员在分析这份招标文件时忽略了这一特殊规定，那么钢板桩工程依旧会采用常规工艺施工，届时正式施工便会发现施工方案与实际情况不符，一旦中标便会给企业造成巨额损失[5]。同时，也有部分国际工程项目在合同特殊条款中表示，项目建设必须聘请在当地合法注册的环保、防疫、安全等方面的专家任顾问一职，如果投标报价人员未注意到，在清单中缺少聘请顾问这一栏，便会出现漏项的问题。

2.3 实地考察项目现场

在对招标文件进行全面分析之后，需要在业主规定的时间内，进入项目现场进行实地考察，前往考察的人员主要由技术人员、市场调研人员等组成。实地考察项目现场的目的主要是查看现场施工情况以及了解材料来源、工人能力、税收等市场情况。考察团从现场回来后要第一时间编写调查报告，既要有对客观事实的陈述，也要根据多年工作经验作出自己的判断，对项目的风险提出看法，比如项目所在地的地质地貌是否与招标文件中出示的信息有出入;项目所在地居民民风是否友好，犯罪率是多少，以往是否出现过偷盗项目物资、阻挠项目施工的情况;当地材料市场表现如何，材料整体质量是否合格，材料运输供应线路是否可靠等。

2.4 编制项目风险清单

待上述所有工作完成之后，便可将识别到的风险以列表清单的方式记录下来，依据招标文件与实地考察的情况，在列表中按照风险来源对风险进行汇总。其中包含自然风险、社会风险、经济风险、法律风险与政治风险，对不同风险可能造成的后果以及防范应对策略进行总结。同时，要依据风险事件的发生频率进行排序，由低到高进行0～4的评分，分为五个等级;对风险可能造成的后果按照严重程度进行划分，由低到高进行0～4的评分，分为五个等级。最后，将发生概率指数与风险后果严重等级相乘，所得数值能客观代表风险的重要性，一般来讲数值在8分以上的风险因素意味着该风险较为重要，属于必须重點关注的风险，需要采取合理的预防与控制策略。

2.5 实施外部咨询分析

在风险识别过程中，对项目经营的外部环境与内在风险之间的联系进行分析属于关键和重点，其中在对外部环境进行分析时要看重项目资金来源、业主方情况、潜在竞争对手、政府管理系统以及设备材料供应五项因素。由于工程企业在对他国的了解方面存在欠缺，所以风险识别工作有必要向当地同行业与专家咨询。当然，寻求外部咨询依旧要以自己的识别为主，外部咨询分析只能作为自己风险识别工作的一种验证与补充，如果验证了自己的判断存在失误，需要及时完善，但是不能盲从，不可毫无理由的因为与外部咨询意见不同而否定自己的专业判断。

3 国际工程投标报价中的风险管理

国际工程项目建设势必会遇到与国内完全不同的风险，但是风险与利益共存且很多时候成正比，所以很多企业会迎难而上，为了保证利益最大化，则需要尽可能降低风险。通过上述工作，对项目投标报价风险进行识别与分析、排序，结合实际情况采取必要的管理，达到对风险予以规避、减轻甚至转为机遇的效果，保证项目投标报价更加合理且更具竞争力。

3.1 风险回避

风险回避的核心理念在于中断风险源，促使风险不会发生或不会恶性发展。这种预防风险的措施在风险管理工作中非常常见，在国际工程项目投标报价中也有广泛应用。

其一，充分把握合同条款。相关负责人在投标报价阶段需要及时找出招标文件中暗藏的风险问题，力求在合同谈判阶段对其中的不利条款通过修改、完善的方式彻底解决。比如，在招标文件中只对业主支付期限作出了规定，却未规定业主逾期不支付会怎么办，那么在合同谈判期间便要在条款上极力补充逾期不支付需要额外付息的规定，利用合同的约束力去规避风险[6]。

其二，减少资金与设备的垫付。在承包国际工程项目时，企业通常需要提前购置必要的施工机械设备以及修建临时建筑工程，这方面的支出要尽可能降至最低，确保风险来临时能及时抽身，尤其是部分招标合同规定存在动员预付款，更应关注这一点。这项支出倘若能把控在15%以内，风险会小很多;但倘若超过30%，则风险会出现一定的不可控。所以，企业应当尽量多地使用原有的设备、材料，并且考虑选择当地租赁，或者要求项目分包商自带设备，减少这部分资金的垫付，有效回避风险。

其三，回避外汇风险。由于是国际工程项目，在投标报价期间要先考虑对外币计价结算进行有利选择，从可自由兑换的货币中选择汇率稳定或是有上浮趋势的货币。倘若必须要用当地货币计价且需要支付一定比例外币，则要在投标报价环节力争采取固定汇率结算，回避外汇风险[7]。

3.2 风险减轻

在风险管理做法中，如果风险无法回避，则要极力减轻风险，主要包含两方面内容：一方面，尽量减少造成损失的机会，也就是说对损失进行预防;另一方面，想办法将风险发生之后的损失降至最低。

之所以要想办法将损失降至最低，是因为风险损失无法规避而发生，采取有效措施去抑制风险事故的持续恶化发展或是稳定其负面影响范围的扩散。比如，当业主风险发生时，承包企业需要第一时间索赔、停工、撤离施工队伍;施工事故发生之后第一时间进行急救，安装安全警报装置与系统，这些都是减轻风险带来损失的做法。

风险减轻的重点在于预防，体现的是防控结合的风险管理理念，一般从以下几点工作着手：预防危险源的产生以及减少危险数量因素;延缓风险扩散速度与抑制风险扩散空间;改变风险相关因素条件，快速处理项目事故带来的损害。

3.3 风险转移

风险转移同样是防控风险的有效手段，在国际工程投标报价中如果有风险无法通过上述手段得到有效控制，则要考虑将风险进行转移。

一般来讲，投标报价风险转移主要有两种方式：其一，通过风险转移方与被转移方进行系统签订，实现风险的有效转移。比如在工程项目的承包中就有分包、转包、技术转让、财产出租等做法，其中合同、技术、财产的持有人可通过分包或转包的方式，让自己承担的风险部分或全部转移给他人，以此减轻自己的风险压力。其二，风险转移还可通过投保方式实现，由保险公司根据工程项目实际情况约定保险费用，企业认同且缴费后便可将风险转移至保险公司，如果风险发生，则会得到保险公司的补偿[8]。

比如，在M国某项目投标报价阶段，该项目需要用到约6000吨钢筋，在投标报价期间钢筋的市场价格约为3050元/吨，该价格处在低位，但是预估在项目正式实施时钢筋价格上涨的风险非常大，如果在此时的投标报价中为钢筋上涨价格预留空间，那么会抬高报价而导致报价失去竞争力。所以，企业选择与某物资公司达成协议，其中规定如果中标便需要支付物资公司1000万元，由物资公司自身去承担市场价格起伏的风险，但要保证向项目方企业供应的钢筋价格三年内都锁定在3050元/吨，此时在报价时只需要考虑筹资1000万元的财务费用。

实际上，在国际工程的投标报价中汇率风险同样可实现转移，目前有许多商业银行与金融机构推出了锁定远期美元汇率的产品，如此便可转移因为汇率起伏而带来的不确定风险，其性质类似于保险。

3.4 风险自留

这一措施主要是将国际工程项目的风险继续留在风险管理主体内部，然后通过加强内容去达到风险化解的目的。国际工程投标报价阶段，有着大量对工期形成影响的不可控因素，比如海运公司对重要设备、材料的运输出现延误;清关阶段进展受阻、随行人员签证出现问题而无法进场等，这些风险因素都有可能导致工期出现无法挽回的延误，并且这部分风险无法在已决定投标的前提下进行回避与转移，唯有自留。所以，针对这一情况则需要结合招标文件合同条款的相关规定，将少部分的风险费用算在报价之内当作预备费用，尽量抵消风险因素带来的负面后果。

比如，在T国海湾大桥项目的投标报价阶段，招标文件中明确规定了延误工期的赔偿费为合同价的0.2%/天，最高不超过合同价的15%，换而言之，只要工期延误了75天便会达到赔偿上限。而在前期的调研中发现，T国对中国入境者的签证管控非常严，拒签情况极为常见，所以这方面风险要考虑在内，有必要在投标报价时额外加上合同价的15%作为延期风险预备费用。

4 结语

综上所述，随着中国工程建设企业的实力日渐提升，再加上我国“走出去”战略的大力实施，越来越多的工程企业承接国际工程项目的意愿愈发强烈，这对于企业发展而言既是机遇，也是挑战，其中面临的风险远比国内工程多样且致命。项目投标报价决策关乎项目整体收益，所以在前期需要通过了解项目招标背景、认真分析招标文件、实地考察项目现场、编制项目风险清单以及实施外部咨询分析，对投标报价风险进行精准识别。同时，还需要结合实际情况对风险采取回避、减轻、转移与自留等有效管理措施，实现投标报价风险的全面降低，提高企业经营管理水平与国际市场竞争力。

参考文献

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