马同华

目前，企业在做年度预算时，对人力成本的预算主要基于上年度人力总成本和本年度绩优调薪成本。如果业务需要扩充人员，年度预算还要再加上本年度新增人力成本。企业很少对全面人才预算进行深度盘点和人效分析，仅做人力成本预算，而未做人才总量、人才质量、人才增量“三量”预算。

人才总量预算管理

人才总量预算，是指依企业战略发展需要，进行组织规划，为达成企业战略目标，通过定编定岗定责“三定”后，预测组织内人员的总量。

●组织幅度设计

管理幅度与管理层次是进行组织设计和诊断的关键内容，组织结构设计包括纵向结构设计和横向结构设计两个方面。纵向结构设计即管理层次设计，就是确定从企业最高一级到最低一级管理组织之间应设置多少等级，每一个组织等级即为一个管理层次，一般来讲，层级可设定为三级或四级，即高层、中层、基层；横向结构设计即管理幅度设计，就是通过找出限制管理幅度设计的因素，来确定上级领导人能够直接有效管理的下属组织的数量，管理实践中，管理幅度通常为7-10人。管理学家认为，管理幅度受组织多种因素的制约和影响，不可能脱离具体条件而确定出一个适合于各种不同组织及不同情况的统一的管理幅度。

●人力编制规划

组织幅度设计管控是解决管理人员定编定岗定责的问题，组织确定、管理人员确定和管理幅度确定，基本上定编的工作就进行了一半，接下来就是组织效能（贡献度）评估、人员工作量（饱合度）测评、岗位职责内容（重合度）细分等“三度”管理工作。……