何紫荆 赵 玉

（东华理工大学，江西 南昌 330013）

一、引言

改革开放以来，我国金融业的发展已经取得了巨大成就，金融作为现代经济的血脉，与经济共生共荣，而商业银行作为金融体系的中流砥柱，具有信用创造以及调节经济的功能，在助推经济发展上起着至关重要的作用。但是国内接连出现诸如海南发展银行事件、包商银行事件等商业银行因管理不善导致资不抵债、银行倒闭的情况，为商业银行发展敲响警钟，具有高负债特质的银行业在管理运营上存在较大隐患。为引导商业银行更好地服务于实体经济，银行监管部门一直坚持打好防范金融风险攻坚战，陆续制定各种风险管理的审慎规制，2016年原银监会发布《银行业金融机构全面风险管理指引》，2018 年7 月银保监会正式实施《商业银行流动性风险管理办法》。目前我国已经进入经济发展新时代，社会主要矛盾发生变化，经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，而商业银行的市场结构和风险管理水平还难以适应经济高质量发展的要求，尤其是在宏观经济下行与监管持续高压约束的双重冲击下，银行业管理基础薄弱的问题不断显现，不良贷款大幅增加，截至2019年末已达到2.41 万亿元，处于高位。一旦银行出现资金缺口，就很可能导致系统性金融风险的发生，影响经济健康发展。因此，除了外部监管与治理，商业银行自身也需要不断深化管理体系改革，结合自身经营特点建立规……