闫爱青

（山西警察学院，山西 太原030401）

近年来，伴随互联网金融的不断发展，非法集资犯罪案件也呈现高发态势，其网络化、涉众型的特点，对司法机关准确认定案件事实、精准适用法律提出了更高的要求。在对形式合规的互联网金融平台的司法认定、私募基金涉嫌非法集资犯罪的法律界定、认罪认罚从宽制度的有效适用、恶意逃废债的司法处置困境等证据审查中出现了许多新的疑难问题。有效解决证据审查中的疑难问题，准确适用从宽制度、最大限度地追赃挽损，直接关系到集资参与人的权利保障和社会的和谐与稳定。

一、非法集资犯罪案件的基本情况

当前非法集资类案件在全国范围内频繁发生，呈现出涉案金额巨大、集资参与人众多、作案手段隐蔽、网络化趋势突出等特点。

（一）涉案金额巨大、集资参与人数众多

与其他经济犯罪案件相比，非法集资犯罪案件属于涉众型新型经济犯罪。犯罪主体通过广告宣传以及口口相传的方式，以高收益、高回报，诱惑众多对象参与。暂时获利的集资参与人也往往会到期复投、甚至会追加新的资本继续投资，还会向自己的亲朋好友推荐。因此，参与集资的人会越来越多，涉案金额也会越来越大，几个亿直至几十个亿的大案屡见不鲜。

（二）作案手段不断升级

有些不法分子为了谋取不正当利益，打着正当合法的幌子进行非法集资。他们会通过工商行政管理部门注册成立公司，获得营业执照，通过媒体或路演等形式向公众宣传，以取得集资参与人的信任，而后通过与集资参与人签订投资或者理财合同，以高息借款等方式吸纳资金。……