论企业金融投资风险评估的重要性及其实践

2021-01-30郭心怡

上海商业 2021年12期

郭心怡

社会经济的不断发展，使得各个企业开始进行金融投资活动，而金融本身与市场有着密切关联，因此，金融投资会因为市场波动而产生变化，出现金融投资风险，风险大的金融投资活动会为企业带来严重损失，给企业的正常经营活动造成影响。在金融市场中，风险是不可避免的，故而对企业金融投资风险来说，风险预测是非常重要的，如果企业要进行金融投资，那么不可避免要风险评估，以最大化避免损失。

一、企业金融投资

金融投资是企业通过资金对股票、债券及其他金融产品进行购买，以期获取收益或者股权等的一种投资活动。最早的投资可以追溯到欧洲15世纪，现在已经成了一种最基本的投资方式，企业可以通过发行相关的债券、股票之类的证券进行筹资，所筹集的资金将会投到企业的日常生产当中，以维持或扩大企业生产规模，而购买这些股票、证券之类的人称为投资者，投资者们可通过将这些股票、证券等卖出或从卖家手里获得利益。

二、投资风险的产生原因

1.市场变化

企业在进行金融投资过程中，要关注到所投资商品的风险，并且还要关注市场走向，所购买的金融商品市场环境的变动。卖家所出售的金融商品的效益遵循市场变化，随市场波动。因此，若该金融产品效益降低，则会对购买者造成损失。商品波动可能会是小范围短暂性的效益差，给企业造成暂时性损失；也有可能是长期性的，造成大范围的影响，给企业带来严重损失，甚至波及整个世界的投资市场。所以企业应当对金融投资进行风险评估，避免这类情况的发生，在做金融投资时，能够对所投资的金融产品有一个大致了解及判断，降低风险发生概率。

2.利率变化

金融投资活动中，收获的利益与投资过程中的利率变化也有很大的关系，若利率下降，则金融产品产值上升；反之，则会下降。因此，企业进行金融投资活动之前，应当考虑利率的变化，调整好货币与资产之间的比例关系，降低因为利率的大范围变化而造成投资出现太大风险的概率，减少企业因此而产生的损失。

3.汇率变化

汇率的变动也会影响投资的结果，会对其造成一定的风险。现如今，地球村的口号越喊越响，金融投资也趋于全球化，许许多多的投资者对于国内进行的金融投资活动已然产生不满足感。因此，他们将投资的目光看向了国外，但由于金融风暴，国家之间存在的货币汇率并不会是一个特别稳定的数值，因此，汇率会对金融投资活动所产生的利益存在影响。在金融投资过程中，应做好对汇率方面的计算，以降低因汇率波动带来的不良影响，甚至可能提高金融投资带来的收益。

4.人为影响

在金融投资的实际操作过程中，离不开金融产品的销售者，销售者的行为及操作会直接影响到最终收益，对投资结果也存在决定性作用。因此，企业在与销售者签订协议时，应当分散资金，选择多个销售者签订协议，避免因销售者的信用问题而对金融投资结果造成影响。

三、风险评估在金融投资中起到的作用

1.做好风险管理

风险管理包含对企业金融投资的管理，金融投资风险评估正是对金融投资的风险进行管理。在风险评估过程中，应当分析识别会对投资活动结果造成影响的潜在事件，并制定相应的措施和办法来应对，以保证对企业的金融投资活动影响小。风险评估作为企业风险管理的要素之一，其通过分析手中所具有的信息，能够评估企业所进行的金融投资活动的风险事件的影响，以决定是否采取相应的应对措施。现如今，经济飞速发展，使得金融投资的数量得以增长，企业因为市场变化等原因所面临的风险也被逐渐加大，所以确保金融投资活动的风险大小是企业在金融投资活动中相当重要的组成部分。

2.审计与监管的手段

市场经济的发展，企业金融投资活动的增多，使得对于金融投资方面的审计与监管变得困难。现如今，能够进行金融投资的工具有非常多的种类，并且各种工具间的操作模式也大不相同。因此，给金融审计监督带来了困难与风险，对审计人员的职业技能也提出了要求。为了对金融投资实施有效监管，相关审计人员应当学会使用合理的工具，用科学的方法来评估投资风险，以确保审计及监督职能的良好发挥。

四、企业进行金融投资中的风险评估的重要性及实践

1.能够帮助企业对自身进行业绩评估

对有可能影响企业投资结果的事件加以分析，并据此采取相应措施，以提高企业收益，保障企业经营活动的日常运营。随着时代发展，企业的产值得到了扩张，金融资产数额也越来越大，因此，企业对风险管理方面应当更加重视，对风险管理高要求，以确保企业能够长久发展。

2.有利于审计、监督职能的发挥

审计监督的目的是为了对企业的经营现状有准确的了解，而现如今的审计监督工作，由于金融投资活动的增加，以及金融投资工具种类与操作模式的增加，而变得愈发困难起来。为了清除金融投资隐患，审计人员应当按照相关规定进行操作，以对企业进行监督。在不断发展的当下，审计人员还应不断学习金融投资方面的知识，以提升完善相关知识，科学合理地评估金融风险。

3.便于企业进行风险管理

现如今，各国的企业仍承受着2008年金融危机带来的影响，而这场金融危机对于上市公司所造成的打击是最为严重的，给各个企业造成的损失都是非常大的。从企业自身来讲，企业在进行金融投资活动时，会受到来自市场变动的影响，还有面对国内和国外的环境影响，因此，在企业中实行金融风险评估及业绩评估是极其重要的。企业应当审时度势，结合自身状况、市场前景及波动分析金融风险来进行金融投资活动。在分析金融风险所造成的损失时，还应当严格考核自身的投资业绩，推动企业更快获取利益；同时还要抑制企业的金融投资，防止由于过度投资而给自身经营活动造成影响，所以企业的业绩评估能够更好地服务于企业所进行的金融投资活动。