郁 敏

(华安基金管理有限公司 财务部，上海 200120)

我国基金管理公司普遍存在着成立时间短、管理体制不完善、内部控制缺失等问题，加之我国证券市场发展不够成熟，从而增大了基金管理公司各类风险的发生几率，严重威胁到公司的健康持续发展，以及我国资本市场的稳定。与此同时，在基金管理公司问题频出的情况下，也在一定程度上降低了公众信任度，不利于公司集中更多的社会闲散资金开展业务运作。为此，基金管理公司有必要构建起完善的财务监控体系，规范各项财务活动行为，提高资本运作效率，提升内部管理水平，从而更好地维护基金持有人的合法权益。

一、基金管理公司概述

基金管理公司又被称之为基金管理人，是负责证券投资基金经营管理的专业性金融机构。基金管理公司在经营管理证券投资基金的过程中，其作用具体表现在以下几个方面：一是基金管理公司集中个人投资者的资金，用于购置具备分散风险的代表性有价证券，能够保证个人投资者的投资安全，降低投资风险；二是基金管理公司的专家和证券经营人员，能够有效监督证券发行企业的经营状况，根据证券市场行情、金融政策、利润等情况的变化及时采取相应措施，使个人投资者获取可靠的基金受益；三是基金管理公司可为个人投资者提供多样化的服务，包括咨询服务、分期付款购买、股息定期收回、所有权纠纷交涉等，最大限度地保证投资者的利益；……