董瑞宇

摘要：小微企业是经济发展和社会稳定的重要支撑，在维持市场竞争机制中发挥着重要作用，但因小微企业自身因素如资金欠缺和融资困难等导致小微企业进一步发展受阻，且小微企业面对风险时，因制度不健全和政策不完善等因素导致其应对能力较弱。本文以山东省小微企业为例，对融资困难的原因进行解析，提出相应对策。

关键词：小微企业  融资障碍  对策研究

随着我国经济的高速发展，市场经济体制建设愈发完善，小微企业作为民营经济的重要支柱之一，在国民经济发展中起着关键作用。山东省对其关注程度持续提升，企业的融资环境持续改善，但融资难的问题尚不能有效解决。因此，本文研究山东省目前小微企业的融资难问题，并提出可行性解决方案，有着重要的现实意义。

一、山东省小微企业融资现状

近年来，山东省经济水平不断提高的同时，省内小微企业也有着越来越多的发展机会，也有越来越光明的前景。然而，山东省小微企业的融资需求却无法满足，超过80%比例的小微企业无法获得企业经营所需的银行贷款，融资方面面临巨大挑战，融资困难是制约小微企业发展的最主要问题[1]。

目前，小微企业主要采用如下方式进行融资：方式一是通过银行借款，小微企业通过向银行等金融机构提出贷款申请，获取企业经营所需要的款项;方式二是民间借贷，是指小微企业向非金融机构等进行借贷的行为，是民间资本的一种融资渠道，属于民间金融的范畴[2]。

二、山东省小微企业融资障碍

（一）融资渠道不顺畅

我国基于四大银行为核心的金融系统中，大都为国家控股机构，针对小微企业的融资服务机构甚少，且较大比重的小微企业由于信用度较低，导致从银行进行贷款时，门槛设定较高、审批手续繁琐、额度与还款期限受到很大限制，且信贷利率高，这会审批过程中，由于流程多、时间长、贷款资金到位慢等因素，大大增加了小微企业借款的成本，严重制约企业发展进程。

对于小微企业通过民间借贷进行融资的行为，尽管国家法律保护年利息在36%以内的行为，超过则无效。但现实情况则是民间借贷利率水平要高于36%[3]，这会对小微企业产生不利影响，承担较大的成本压力，企业净利润大大减少，发展速度变慢，同时也易错失好的盈利机会。

目前，由于我国资本市场发展不健全，对企业融资有较为严苛的限制条件，导致小微企业通过资本市场发行股票和债券等集资的方式很困难。小微企业若想从资本市场筹集资金，首先要进行自身结构的优化，同时也要有合适的投资人，这对小微企业来讲都是很大的挑战。

（二）自身制度不健全

山东地区小微企业大都存在资产规模较小，技术水平较低，创新能力弱，产品较单一以及核心竞争力较低等一些列问题，同时受市场环境影响较大，抵抗外部风险能力弱，这些都将极大影响小微企业融资水平[4]。且多数小微企业的领导者综合能力欠缺，缺乏长期规划，在企业重大经营决策上缺乏职业经理人的辅助，同时，小微企业内控制度以及财务制度不完备，管理杂乱无序，债权归属不清，财务信息欠真实，可信度低，有一定的税务风险，导致小微企业资产评估异常困难，并给小微企业融资带来一定困难[5]。同时，有些小微企业还存在为应付政府部门监管而做假账行为，为金融机构对其进行资产等信息评估带代带来麻烦，增加了借贷风险。极少数小微企业还存在经营空壳公司，利用虚假合同进行贷款、欠款不还等违规行为，造成金融机构信贷资产不断流失，大大影响了小微企业整体的信用度。

（三）政策法规不完善

目前山东省制定了众多針对企业发展的政策，但其大多是针对大中型企业，专门针对小微企业的扶持政策与力度远远不够。当大中型企业出现融资障碍时，地方政府通常会积极地引导企业与银行进行协商解决，而数量众多的小微企业显然没有这样有利的条件。政府颁布的一系列法律法规，主要是关于大政方针与宏观经济的内容，针对小微企业未提出实质性的有利条件与实施细则。

三、山东省小微企业融资对策

（一）融资渠道多元化

山东省政府应当鼓励小微企业多与各大金融机构进行合作，在目前融资渠道基础上，拓宽融资方式，主要包含以下途径：一是融资租赁，通过供货商、承租方及出租方三者之间的关系进行融资，缓解小微企业资金短缺的困境。二是小微企业通过私募基金、创业基金、股权投资以及其他社会资金等直接对小微企业进行投资。金融机构也应不断进行股权方面的改革，持续性拓展小微企业的直接融资渠道，并建立和优化各个形式的激励机制。三是金融机构应当持续性提升内部管理能力，完善相关制度，不断适应市场经济发展需求，清晰认识到小微企业借贷迫切性及重要性，应在全面了解小微企业的融资需求的基础上，将小微企业信贷服务作为新的盈利增长点，对金融资产进行合理配置。金融机构应设专门部门来为小微企业信贷服务，建立起相匹配的管理机制，不仅提升信贷服务质量及效率，还要建立健全融资的奖励和约束机制，提升贷款额度，解决小微企业融资障碍。

（二）财务制度标准化

小微企业应不断加大企业财务制度的建设，提升财务管理水平，加快财务理念的对标及改革，建立现代化的标准化的管理流程，小微企业还要要依据企业实情，具体情况具体研究，应用科学方法有针对性地优化财务结构，搭建起全方位、超细化、准确的财务管理系统。

（三）加强政策扶持力度

政府应积极出台一系列有利的政策来减轻小微企业的税费负担，同时可以适当提供财政补贴和扶持政策给新成立的小微企业;政府也应当积极鼓励小微企业的改革创新，并提供必要的配套资金补贴。政府更要以公平的标准对所有小微企业一视同仁，并公开政策执行的情况。政府也应积极处理银行等金融机构对于小微企业的放贷问题，建立合理的担保机制，协助小微企业破除融资障碍。

四、结论

小微企业在山东省经济发展中起着越来越重要的作用，亟待解决融资障碍问题，小微企业应不断优化企业制度，完善财务管理能力，提升信用度，同时，政府应加大对小微企业的扶持力度，金融机构应不断完善各项机制，多管齐下，小微企业不断开拓新的融资渠道，克服融资难题，突破发展瓶颈，促进山东省经济发展。

参考文献：

[1]齐巍.当前我国小微企业融资困境及对策探究[J].现代经济信息，2019（13）.

[2]刘婷.山西小微企业融资困难制约因素浅析[J].现代营销（信息版），2019（7）.

[3]方义通，杨一威，张博程.湖北省小微企业的融资困境及应对策略[J].时代经贸，2019（14）.

[4]赵越，初凤荣.中小企业融资障碍及对策研究[J].商场现代化，No.812（5）：216-217.

[5]田希永，李红英.对当前小微企业融资问题的探讨[J].当代金融家，2019（4）：144-145.

作者单位：曲阜师范大学经济学院