赵丽

关键词：内部控制体系  企业  管控

一、公司管理现状分析和存在的主要问题

（一）内部控制机构的缺乏

企业在生产经营活动当中，其内部控制属于比较良好的内在机制，可以很好的实施自我调节以及自我制约，处于企业中枢神经系统的重要位置。内控环境好坏在一定程度上决定了内部控制的有效性。公司管理层只注重销售业绩，忽视内部控制在公司治理中的作用，公司自开办以来没有设立专门的内部控制机构，全责划分不明确，每个人的责任不清楚，导致推卸责任，各个部门之间不能密切合作。

（二）公司管理制度落实不到位

在企业的发展过程中，设置的管理制度不具备完善性，相应的制度和企业的具体发展之间不相适应。制度执行缺乏刚性，执行力不足，考核不严，员工自我约束意识不强，使管理制度流于形式，造成不良企业文化，给公司未来的发展埋下不利隐患。

（三）公司管理创新能力不足

公司管理还是引用原来的企业管理制度，不能满足于现代企业的发展，现在企业管理呈现多元化、纵深化的趋势，公司管理层还未意识到管理变革的时代已经来了。

二、选择内部控制体系的主要原因

（1）在企业当中建立比较健全的内部控制体系，可以促进企业在发展的过程中更加有效的实施经营。重视内部控制的健全化，可以在会计部门、业务部门以及统计部门的基础上实施相关报告以及制度的规划，进一步把企业的生产、财务以及营销各部门等进行更好的结合，从而保障各部门之间可以更加密切的配合，使得整体的作用得到充分的发挥，促进企业经营目标的完成。……