郑云鹏 田博 张旭辉

摘要：做好资金管理是一项基础性工作，特别是要聚焦基础管理的关键环节，搭建一个以资金的安全、效益为目标，以资金运行闭环为主线，以资金业务流程和资金岗位责任为框架，并融入现代管理理念和方法的资金管理体系。

关键词：企业资金;管控体系;现代管理

企业的持续发展离不开资金的支持，保障资金安全运行，提高资金的使用率，提供基于资金的信息分析决策是企业资金管理的主要工作内容。

做好资金管理是一项基础性工作，特别是要聚焦资金管理的关键环节，搭建一个以资金的安全、效益为目标，以资金运行闭环为主线，以资金业务流程和资金岗位责任为框架，并融入现代管理理念和方法的资金管理体系。

一、资金管理体系搭建的基本原则

1.顶层设计，规范当先。按照企业发展的战略目标，创新资金组织模式，完善组织架构，持续优化资金业务流程，规范资金岗位责任。对资金管理业务分级分类，以专业化驱动实现同类资金业务、相同资金岗位工作的规范统一。

2.突出效率，管控风险。在优化资金流程和落实资金岗位责任的过程中，既要注重提高资金运行效率，又要确保资金运行程序规范、风险可控，实现效率和风险管控能力的同步提升。

资金管理体系的搭建应该围绕资金运行的主要节点、主要管控流程、主要管理内容、主要管理方法、评价考核方法依次展开，重点从组织架构，资金运行的规范化、标准化、信息化，资金管理的制度流程化、流程精益化、风险管控精准化，以及资金岗位责任的规范和考核等方面入手，夯实企业资金的基础管理，保障资金运行安全和提高资金的运行效率【1】。……