黄潜

摘 要：银行业是我国经济的重要组成部分，银行中地方农村商业银行又占据相当大的市场份额，而银行的信贷业务又是银行业务的核心业务，如何控制住信贷业务的风险成为农村商业银行能否持续健康发展的关键。作为地方银行，农村商业银行具有一定的特殊性，相比于国有控股银行，它面临更高的信贷风险，如何防范和化解这些信贷风险值得做出思考。

关键词：农村商业银行;防范与化解;信贷风险

近年来，随着市场经济的不断发展和完善，商业银行业取得了飞速发展，但随着商业银行的不断发展，其内部面临的信贷风险也在不断增加，由于自身管理的问题导致大量的贷款无法收回给商业银行带了不小的损失，这不仅不利于商业银行的短期发展，更不利于国家经济社会的发展和稳定。所以，及时采取措施防范和化解信贷风险势在必行。

一、农村商业银行在信贷方面存在的风险

1.信贷风险防范和化解的组织机构设置不科学。高管持股占比低，有的农商行甚至没有高管持有农商行股份，有的农商行依然采用行政任免的管理模式。在信贷管理决策上，存在管理环节多，过程冗长，信息传递滞后，审批流程繁琐等一系列问题，导致工作效率严重受到影响;其次，农商行仍采用过去的传统模式进行管理。虽然设置了董事会，监事会，股东会这些机构。但银行的实际控制者还是董事长和行长，所以也就导致了对高管的制约不健全。目前，由于整体信贷风险防范和化解机制没有全覆盖，各支行的信贷信息控制缺乏严重，导致，一方面会丧失信息优势，另一方面又会导致信息分散，控制力弱，最终会致使信贷的防范和化解流于形式。

2.信贷资产结构不合理。目前，农商行的主要利润来源是存、贷利差，业务较单一。农商银行大多設在乡镇，服务对象主要为农民，提供的贷款主要是涉及种养殖的涉农贷款。这些贷款受自然环境条件的影响比较大，一旦遇到天灾，将会导致贷款本息难以收回，给银行带来巨大的信贷风险。除此之外，农商银行还存在大量的担保类贷款，并且还有一部分贷款投向了企业，一旦企业出现了问题，也会导致信贷风险。

3.贷款流程操作不规范。贷款流程对农商行的信贷业务有着重要意义，但是，从最近几年农商行的信贷业务看，贷款流程存在操作不规范的现象，虽然现在农商行开始注重信贷业务，但还是没有完全执行规定的贷款流程，进而使得信贷业务存在一些风险，此外，在农商行的不断发展中，发现后期追踪服务的相关部门执行力较弱，与此同时，不少农商行的信贷人员无法完全掌握借款人的现状，这也成为导致信贷风险产生的原因。

4.风险识别方面存在信息不足的问题。贷款前期的调查是整个贷款的风险管理中最为重要的一步，为尽量规避信贷风险，JY农商业银行的客户经理在发放每一笔贷款的时候都需要进行贷款前期的调查。要想进行贷款前期的调查就需要客户经理深入到贷款企业或贷款人家中，对借款人的信用情况及贷款的安全性、合法性、真实性和盈利性进行深入调查;评估和核实抵质押物及保证人等各方面的情况，预测贷款的风险程度。但是在实际的操作当中，贷款前期的调查通常存在风险监管不严及信息收集不充分等方面的问题。信息的收集大多数还是从由借款企业所提供的会计报表或律师事务所给出的有关审计报告着手的，客户经理很难做到详实的调查。更有甚者都不能对客户的关联企业或代理商做到全面深入的调查;农商行通常只关心客户能否按时还本付息，对客户的还款来源也极少查询和过问。“信息的不对称性”、“调查不详实”的情况还依旧存在。

5.风险识别的范围不太全面。做好客户信用的分析是JY农商业银行确立信贷政策及做出信贷方面决策的关键因素。JY农商业银行在进行信用分析时，主要关注三个方面的内容：一是财务分析;二是非财务因素的分析;三是借款人的信用评价。从内容上讲，主要有风险的性质及风险因素的分析、具有的可能性和所产生的后果的分析研判。在实际的业务中，信用风险识别的范围以及内容的选择上产生误差的案例并不少见。例如：在进行信用风险因素的分析时，JY农商业银行不管是对借款人的相关财务状况还是对借款人的非财务指标进行了分析，上述的分析范围都不能够全面反映出借款人的信用情况，所收集的信息量不充分，尤其是缺少对借款人拥有的资产如应收账款、存货等各种项目的全面分析、更缺少对相关的国家金融政策和相关产业政策对借款人可能带来什么影响的密切关注。从而使某些分析结果虽然从表面上看起来有可行性，但实质上隐藏着严重危险，但是某些客户经理仅凭这些就做出了贷款申请人可以给予授信的结论，不能综合考量和全面分析，以致给贷款出现风险留下隐患。

6.信贷人员风险防控意识较低，综合素质有待提高。从目前农商行的情况来看，农商行在招聘和录用的信贷人员，大多是之前没有信贷经验的新进人员，这些人没有信贷经验，没有经历过专门的培训，就上岗发放贷款，在责任心、工作态度、落实调查制度等方面存在一些不足，有的信贷人员在法律知识方面缺乏足够的了解缺乏风险、创新及营销意识。总之，信贷人员的综合信贷职业素质有待提高。

二、农村商业银行如何方防范和化解信贷风险

1.强化内部约束机制，使风险防控管理机制得以独立运行。首先，建立以董事会为主的垂直管理的风险防范和化解的组织管理架构，对信贷风险的测试和评估做到准确全面，设立能够做出相应风险管理战略调整的风险防控委员会，该委员会负责银行日常的信贷业务的风险防控和化解，它直接对董事会负责，而不是向农商行高管负责，形成分层防控信贷风险的独立制衡机制;其次，建立审贷分离的贷款处理机制，它由贷款决策审批决策委员会、贷款审查委员会、接收申请贷款客户提供的申贷资料的客户经理部门及提供全程监护的稽核部门组成，从各个方面对信贷风险的防范和化解提供有力支持;最后，设立内部的横向制约管理机制，派遣专人管理不良贷款，对不良资产进行全面集中的处理，提高不良贷款清收率，从而降低信贷风险。

2.优化信贷资产结构。农商银行优化信贷资产结构是防范和化解信贷风险的重要途径。农商行应在充分全面考虑自身现状的情况下做出正确的决策，如何分配贷款资金，应结合短、中、长期贷款的特点进行组合，从而起到降低信贷风险的作用。此外，还应该避免将信贷资金集中配给到单一客户或行业上来，而应将信贷资金分配给不同的企业和客户，以达到分散风险的目的。农商行应及时准确地掌握贷款的具体使用情况，了解贷款资金的安全性，同时，每个行业要保持应有的独立性，避免因其某些行业发生周期性经济波动而引起其他行业受到牵连。

3.规范贷款操作流程。信贷管理工作应该精细化，精细化的管理可以大大提高工作效率。首先，要明确法律责任，做好贷前调查、贷中审查和贷后检查等工作，同时，还应该加强奖励惩罚制度的落实，对认真履行操作流程的客户经理加大奖励，对认真执行规范流程并出现贷款操作风险的客户经理要严格处罚。其次，对已完成贷款审批流程的借款人，要采取相关部门的指引，避免造成改变贷款用途，挪作他用的信贷风险，或信贷资金闲置等现象的发生。最后，再貸款审查，审批中要加强检查管理力度，确保贷款能够真实用到实体经济中。

4.建立完善的风险识别和预警机制。首先，JY农商银行可以根据有关信贷风险监管的需要，设立一些专门负责风险管理的部门，配备一些专职人员，确立管理规范和工作职责;制定出一系列的风险管理政策和目标，完善风险识别管理机制，为风险识别工作的顺利进行提供人员和组织保障;其次，可根据申请贷款的企业或大的客户、大的项目的具体情况建立信息台账，通过利用网络等现代化信息技术的手段，对申请贷款的客户的具体信息进行动态化管理，时刻掌握和了解相关贷款业务的信息资讯。最后，以客户的信息台账为基础，建立起完善的风险跟踪管理机制。从贷前、贷时、贷后的整个贷款流程入手，对流程中的每个环节存在的风险点进行全面的跟踪分析，并根据贷款的发展情况准确及时地采取相应措施对其存在的风险进行防范和化解，使贷款出现风险的概率降到合理的范围之内。要想建立起完善的风险预警管理机制，需要结合借款人和贷款企业的实际情况进行分析。导致信贷风险发生的因素有很多，其中主要包括财务状况、经营环境、生命周期、资金异常、经营情况等因素，这些导致风险发生的重要因素，一旦发生异常，就表明信贷风险可能发生。所以，农商业银行把这些重要的因素作为平时办理信贷业务时的重要标准可以起到风险预警的作用。与此同时，更应该明确设定出这些风险警示的标准值。JY农商业银行应根据这些要素的权重和导致损失出现的概率，给予不同的分值，如果能计算出这个分值达到相应的标准值，就可以确认其风险等级，例如：分数在20-30分就可以确认为较低风险、31-40分确认为一般风险、40分以上的分值确认为较高风险。信贷风险的管理者可依据不同的风险等级采取相对应的防控措施。

5.扩大信贷风险识别的范围及信息量。信贷风险识别所需要的信息来源主要是申请贷款的客户的财务指标，虽然通过财务指标能够了解到客户的经营成果、现金流量、财务状况等信息，可以为信贷人员做出决策提供帮助，但是财务指标也存在一定的局限性，尤其是信息数据来源的不真实、数据指标存在滞后性等问题，可能会使信贷决策出现问题。因此，信贷人员要在进行财务指标分析的条件下，进一步扩大风险识别范围，比如关注客户的“品格、资本、能力、企业状况、担保品”（即“5c”）以及“个人因素、债权保障、还款来源、借款人展望、资金用途、”（即“5p”）等非财务指标方面的因素，以达到做出正确信贷决策的目的。

6.加强信贷人员的培训，提高信贷人员的综合职业素质。（1）加强银行信贷人员的道德教育。多进行廉洁教育，通过廉洁教育，不断提高廉洁奉公，遵规守纪的意识，从而不断提高信贷管理人员的综合职业道德素质，进而达到避免信贷风险发生的目的。（2）对信贷人员进行业务方面的培训。JY农商业银行为了有效地管理自己的信贷资产，可以根据自己的实际情况，有计划地培养和引进一批高素质的信贷人员，逐步打造一支有较强业务能力的信贷风险管理的人才队伍。教育培训要做到常态化，树立风险管理标杆意识，让全员能够自觉地学习有关风险管理方面的知识，从而提高自身的工作能力，进而提升企业经营管理的业绩，最终以达到信贷业务能够长期健康可持续发展的目的。（3）建立相关的业绩考核的制度。要相对信贷人员的业绩进行有效考核，建立一套行之有效的信贷业绩考核制度势在必行，考核制度重点关注的指标有：贷前调查合规率、新增贷款发放率，贷后检查合规率、问题贷款追责率、不良贷款本息清收率等，不断落实信贷人员尽职免责制，赏罚分明，最终实现企业利益最大化。

总之，随着市场经济的不断发展，农村商业银行的实力及规模也在不断壮大。但是，农商行依旧面临着信贷风险高等很多问题，内控制度也不健全，因此，农商银行要加强信贷风险的防范和化解力度，为农商行今后的健康发展打下坚实的经济基础。

参考文献：

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