钟娅 范义凌

（中国建设银行股份有限公司重庆市分行授信审批部，重庆 400010）

一、转型的背景

金融危机以来，商业银行的经济金融环境、监管环境、政策环境、市场环境都发生了巨大的变化，商业银行自身的经营范围、经营重点、经营方式也发生了巨大的变化，商业银行的内部控制合规管理也需要应变而变，进行转型。尤其是近年来国内外经济形势复杂，商业银行面临的合规风险日益凸显，既要防“灰犀牛”，更要防“黑天鹅”。2017年底的中央经济工作会议将防范风险放在三大攻坚战首位，防范金融风险更是重中之重。监管政策也密集出台，要求更严，范围更广，监管力度越来越大。2017年银监系统共做出行政处罚决定2759件，处罚金额合计14.7亿元，是2016年全年处罚总额的5.4倍，“严管重罚”成为监管工作的主基调。

强监管常态化，银行资产质量管控面临较大挑战，内控合规管理必须适应监管新要求，夯实合规经营根基，保持资产质量稳定，守牢信贷风险防控第一道防线，做金融风险防控的守护者。

二、转型的方向

适应外部经济金融环境、监管环境、客户需求的变化以及内部经营范围、经营方式的变化，商业银行的内部控制合规管理需要大力推动转型，打造“三全三化三转变”内部控制合规管理体系。

（一）适应综合化经营的趋势，打造“三全”责任体系

一是全业务。近年来，商业银行同业、理财、投行等新业务、新产品发展迅猛，内部控制管理体系应该能够涵盖传统银行业务、新型银行业务、非银行金融业务，必须能够在各类业务间建立风险防范的防火墙，将各类非信贷业务融资纳入风险统一监测范围，控制客户总体风险敞口，防止风险的传染。……