王智慧

（华润电力投资有限公司中西分公司财务部，河南 郑州 450000）

一、资金管理国家政策性规定

根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，对现金的使用范围进行规范。银行账户管理方面，按照国家《支付结算办法》的规定，企业应在银行开立账户，办理存款、取款和转账等结算。银行账户管理方面，按照国家《支付结算办法》的规定，企业应在银行开立账户，办理存款、取款和转账等结算。企业在银行开立人民币存款账户，必须遵守中国人民银行《银行账户管理办法》的各项规定。

为了进一步规范上市公司募集资金的使用与管理，提高募集资金使用效益，保护投资者的合法权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号)的有关规定，上海证券交易所及深圳证券交易所分别修订《上市公司募集资金管理规定》等。

二、资金管理存在的问题及成因分析

（一）资金管理认识误区

在竞争日趋激烈的市场中，越来越多的生产企业管理者深刻地认识到了资金管理重要性，但由于企业管理知识的欠缺等原因资金管理中存在误区。一方面有人认为资金管理是财务部的事、跟我没关系、把钱管好就行、公司小不需要管理，但资金管理涉及到每个部门及每位员工，与公司上下都息息相关，但保管资金却是财务部的事情，不仅在缺钱花钱的时候就想到了财务部，而且在不及时支付或未及时筹集到资金时就成为众矢之的。……