郑华

摘  要：资金管理对于企业生产经营与长期发展有非常重要的意义，是企业财务管理的核心内容。本文对中石化集团资金管理模式进行了简述，从现状入手分析了中石化集团燃气零售企业资金管理的不足，并提出针对性建议。

关键词：燃气零售企业;资金管理;风险防控;内部控制;动态评价

一、资金管理在企业发展中的背景与重要性

货币资金是一个企业正常经营的重要保证，也是企业扩大规模，实现战略发展的保障。好比是一个人身体中的血液，而企业对货币资金的管理能力就好比是人体中的心脏，有了心脏健康正常的指挥，血液才能充分流动到身体的各个部位，企业也才能正常经营运转。因此，资金管理的水平可以说是企业管理核心水平，日渐占有极重水平。

二、中石化集团企业资金管理模式简述

中石化集团资金管理采用的是资金集中、收支两条线的管理模式。集团成立了财务公司，以财务公司为运行平台，通过中石化资金管理信息系统软件，将下属企业的资金集中起来。各下属企业在财务公司开设内部核算虚拟账户，同时在当地银行开设基本账户和分账户。分账户是收入资金通道，通过与部分商业银行签署自动归集划转协议，资金收入在当日通过分账户自动划入账务公司资金池，分账户零余额。基本账户仅用于支付企业员工工资、税费以及一些零星收支。企业主要、大额费用的支出则通过上报批复资金月计划、周计划予以控制，通过财务公司的账户进行支付。……