张秀丽

摘要：集团公司中的下属公司较多、覆盖很多业务领域以及行业、业务领域广，由于资金管理要求存在差别，集团公司需要对资源实现集中管理，科学配置资源，减少资金应用成本，避免资金风险。文章针对集团内部资金管理的职能、操作原则以及现状，提出了有效的处理方案，对集团公司资金统一管理提出了建议，有着现实作用。

关键词：集团公司 资金管理集约化现状有效策略

集团公司与其他公司不一样，其性质存在明显的独特性，是由子公司与母公司构成的整个集团。所以，在资金管理上就和其他普通企业不同，管理时就更为灵活，而且也更为错综复杂，对管理的协调性要求非常高。为保证集团公司中的资源可以良好流动，防止出现支付危机，采用借助资金流动方式来达到对常规经济项目的全面严格管控。集团公司内的资金管理活动通常是由母公司负责集中管理，这样方可在最大限度上提高与保证集团企业的经济利润最大化。

一、资金统一管理的基本职能及原则

（一）基本职能

1.资金调剂。资金管理中心在成员单位范围内调剂资金余缺，向成员单位提供内部拆借服务，实现集团内部资金调配，达到合理配置，优化资金存量的目的。根据企业集团资金使用成本最低化原则，资金在企业集团内部流动不必计算使用成本，但是由于资金集中的企业均是独立的法人，在实行经营业绩考核的大环境下，若所集中的资金无偿流向集团内部需要的企业，则对提供资金的一方显失公平，不利于资金集中管理的开展。……