摘 要：现在随着我国市场经济改革的不断深入，同时现代企业的规模不断扩大，在这种情况下，资金管理体现出了越来越重要的地位。近年来，资金池成为了一种非常重要的企业管理概念和工具，现在很多企业管理人员开始认识到资金池的重要性，将其纳入到企业管理体系当中。本文首先对资金池管理模式的概念进行了简要介绍，之后结合其应用方法总结了一些应用过程中应当处理好的关系，希望可以给相关工作的开展提供一些參考。

关键词：企业管理；资金池管理模式；运用

在当前的企业管理工作中，资金内部流动管理主要有两个理念，第一种是商业方式，其要点就是经过内在的交易来形成应收账款和应付账款两个概念，经过一系列内部销售来将这部分价格完成转移，之后经过内部投资，形成资本公积。其第二种是财务方式，其将收入和支出分隔开，之后经过内部结算中心和资金来完成资金的循环。现在很多集团企业资金管理都有严重的闲置资金，同时为了自身的发展也需要借入短期贷款，在内部交易过程中非常容易产生高额的税款，在这种情况下，资金池这种方式和理念也就得到了人们的认可，成为人们最为喜欢的一种资金运用方法。本文针对资金池的应用情况和要点进行了简要介绍。

1 关于资金池的含义

简而言之，资金池就是企业的一种现金管理工具，目的在于实现企业内部资金的有效调配，这种方法可以有效实现资金的集中统一管理。……