李保童

摘 要 转口贸易是指在国际贸易业务中，生产国直接发货给消费国，货物始终未进出我国国境（包括海关特殊监管区域）的交易，主要包括离岸转手买卖和再出口贸易两种方式。本文首先就转口贸易外汇管理政策进行梳理，其次总结外汇管理中存在的风险点，最后提出防范风险的若干对策以及完善制度的建议，希望能给我国转口贸易业务的合规开展提供一定帮助。

关键词 转口贸易 风险 改进措施

近年来，随着全球经济一体化和经济全球化的不断加快，中国进出口贸易一直保持着高速增长的态势，而以中间业务为背景的转口贸易发展尤其迅速。越来越多的企业在转口贸易中获得了可观的转口利润和丰厚的经济效益，转口贸易在国际贸易市场上占据着越来越重要的地位。我国虽然在转口贸易上取得了一定的成果，但这一过程在外汇管理中潜藏着大量风险，如何在这一过程中对转口贸易业务的风险进行防范和化解，成为许多企业关注的重点。

一、转口贸易相关外汇管理政策概述

第一，国家外汇管理局发布《贸易信贷统计调查制度》（汇发〔2018〕8号）。该文进一步完善贸易信贷统计调查工作，明确相关概念与指标解释，将《贸易信贷调查制度》更名为《贸易信贷统计调查制度》；将申报主体确定原则修改为“谁进行贸易收付款，谁申报”；进一步明确“贸易信贷”“离岸转手买卖”的概念。

第二，国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发〔2016〕7号）。……