刘群

摘要：随着我国经济的高速增长，企业集团如雨后春笋般涌现。企业集团资金集中管理的问题受前所未有的重视。近年来我国集团企业资金集中管理方面积累许多成功的经验，也暴露出很多问题及不足。文章分析了当前集团公司财务管理中存在的资金集中度不高、风险管理能力面临新的挑战、产品创新服务主业能力有待提高、税收制度亟待完善等问题，针对这些问题，借鉴中外企业集团资金集中管理的经验给出一些应对策略。

关键词：企业集团；资金集中管理；问题

一、企业集团企业资金管理和资金集中管理

资金是企业生命的血液，资金管理作为企业财务管理的核心。对于拥有众多下属企业的集团企业更是如此。资金管理是企业对资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称。资金集中管理是在不改变资金所有权归属的情况下，将整个集团的资金集中到总部按照公司价值最大化的原则进行资源配置。由总部进行资金统一管理，统一调度、统一结算。近些年来，越来越多的集团企业认为实施资金集中管理是优化集团资金管控，提高资金使用效率，降低资金风险的不二选择。在企业管理实践中，企业集团资金集中管理主要有总部统收统支、总部拨付备用金、结算中心、财务公司四种模式。由于结算中心和财务公司模式具有独特的优势，为众多企业集团所采用。随着企业管理理念、计算机信息等技术的发展，企业集团资金集中管理的具体模式和手段会不断创新，但企业集团资金集中作为一种集约化管理趋势不会改变。……