俞永傲

摘要：企业集团作为市场经济发展的产物之一，其多地域化和多元化的特点决定了管理难度的增加，特别是资金管理。当前多数集团型企业在资金管理过程中采用了集中管理的模式，资金集中管理虽然有一定的优势，但是也存在一定的弊端。鉴于此，本文在分析集团资金集中管理利弊的基础上，针对其存在的弊端提出相应的优化对策，以期能够对集团型企业的资金集中管理水平的提升有所启示。

关键词：资金集中管理；集团；利弊；优化

一、集团资金集中管理概述

集团资金的集中管理其实质就是将整个企业集团的货币资金统一集中到母公司，然后由母公司根据内部各成员单位的资金需求进行统一调度，在维持资金的正常使用和管理的同时保障集团整体的财务管理目标的实现。

资金集中管理的内容主要包含资金的筹集、集中和使用等，资金集中管理模式主要有总部财务统收统支模式、总部财务备用金模式、总部结算中心或内部银行模式和财务公司模式四大类。其中总部结算中心或内部银行模式和财务公司模式是目前集团型企业进行资金集中管理最常见的模式。

二、集团资金集中管理的利弊分析

总部结算中心或内部银行模式只能作为集团内部的一种资金管理机构，而财务公司作为非银行金融机构，其经营范围与总部结算中心或内部银行相比更为宽泛，可以涉及借贷、融资和资本运作等服务。……