陶荣荣

前言：运营资金在企业资金结构中最为活跃，其运转质量关系着企业能否稳定发展。流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。狭义的营运资本是指某时点内企业的流动资产与负债的差额。

一、公司运营资金管理存在的问题

（一）运营资金短缺

企业的持续健康发展离不开资金，然而，受到内外部经济形势的影响，运营资金不足是企业经常遇到的问题。近年来房地产、煤矿等行业经常传出资不抵债等消息，引发这一问题的原因非常多，但是运营资金不足，公司正常经营活动受到阻碍是运营资金管理存在的主要问题之一。

（二）运营资金运营效率低

运营资金运营效率低也是部分企业经常发生的问题，造成这一现象的原因是：对应收账款的控制力度不足，应收账款额度大，回收时间长，呆账、坏账概率发生十分频繁。还有一些企业将关注的重点放在扩大市场占有率上，盲目增加销售业绩，而忽略了应收账管理工作，可供运营资金十分紧张。另外，企业对市场需求定位、产品结构缺乏科学性，从而导致产品滞销或者是生产协调能力不足，造成原材料在某环节大量积压，产品账面价值高，变现面临着很大的难度，流动资金难以顺利周转。

（三）流动负债管理不科学

企业正常的生产经营活动需要很多的资金，而实际发展中，投入不足，就需要向外借款或者是赊账，从而加重了流动负债比重，且还本付息数额逐渐增大，陷入新旧账恶性循环过程中。……