戴维思

一、概念界定

（一）内部控制

《企业内部控制基本规范》：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全部员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

（二）“飞单”

“飞单”是指为获取高额佣金提成，个别银行员工利用职务之便，向客户私售既非本银行自主发行，亦非本银行代销的第三方机构理财产品的行为。

二、背景

我国理财业务发展迅速，明目繁多的理财产品品种也带来了巨大风险。“飞单”现象屡屡出现，2013年民生银行厦门分行集美支行980万元“飞单”案、农行北京市分行通州支行次渠分理处2248万元“飞单”案；2017年4月份民生银行北京分行航天桥支行30亿理财“飞单”案。“飞单案”大多由银行员工私售，涉案金额大、涉及众多银行客户，涉案员工专挑银行“VIP”、“熟客”下手，严重损害了银行的正常经营，给客户带来经济损失，基层网点的风险管控成为影响银行内部控制的重要因素。

三、案例简介

2015年3月，《南方都市报》报道平安银行深圳分行的一款理财产品的运营方-某基金公司跑路，导致两位投资人的100万元本金受到损失，而平安银行则称是员工私售行为。2016年平安银行共计查处8件“私售事件”，金额超过1000万元，涉及人数10人。2017年2月8日，平安银行收到来自天津银监局的罚单，平安银行天津红桥支行和平安银行天津新技术产业园区支行受到罚款，13名员工受到处罚，原因是员工私售非平安银行天津分行发售或代理发售产品。一次又一次的“飞单”给平安银行的经营、社会公信力带来严重的损失。……