刘子嘉 曹彦栋

【摘要】企业在经营过程中，会产生一些暂时闲置的资金，在资金时间价值理念下，如何有效地利用闲置资金成为企业不可忽视的经济活动。本文从企业闲置资金的投资渠道，以及投资渠道的选择和投资过程中需注意的问题等方面对企业闲置资金的有效利用进行探讨。

【关键词】企业 闲置资金 选择 有效利用

一、论述企业闲置资金投资的要求

结合我国企业的总体生产经营情况，可相应归纳出其闲置资金管理的所需的条件：

一是安全性：我国所有的闲置资金管理方式都没有绝对安全，所以企业只能从众多闲置资金管理方法中选择相对最安全的方法，安全性的含义即选择在一定收益的情况下用最为安全的方法来进行投资，企业对于闲置资金处理的目的不仅仅局限于收益，而是要在具有一定收益的前提下要保证闲置资金的安全，即安全与收益比值最高的方法。

二是流动性：企业的闲置资金在投资使用时要注意该投资理财方式是否有较强的流动性，因为企业的闲置资金在某些特点的时间或是场合很有可能作为企业的应急资金，较强的流动性可以保证在企业需要钱时以最快的速度收回投资在外的闲置资金，且不能对闲置资金的金額与利息造成损失，使结果得不偿失。

三是效率性：在企业利用闲置资金来获取收益时，其较高的效率以及其便利性也是不可或缺的考虑因素。动用太多人力，精力以及时间造成的结果往往可能得不偿失。……