任小鑫

摘 要 目前，我国企业集团对财务的管理方式多为集约化管理，而资金集中管理是其重点内容。随着企业集团的飞速发展，创新与改革资金管理模式日益迫切，为了增强企业集团的核心竞争力，则必须有效提升资金管理的效益和质量。本文即对企业集团资金集中管理模式的创新进行了深入分析，以期为集团资金集中管理提供一些参考依据。

关键词 企业集团 资金集中管理 模式创新

一、企业集团资金集中管理的概况

近几年，在我国市场经济飞速发展的前提下，大部分企业都对财务管理的重要性有了深刻的认识。对于集团财务管理，多数上市公司均安排高管人员作为负责人，而一些民营企业由于为中小型规模，因此在运作资金及筹划税收方面会招聘一些高级的财务人员。而在资金集中管理的模式下，多数企业集团均设置有资金结算中心及财务公司。例如，中国石油、国家电网、宝钢集团等公司在集中融资、资金预算、银行账户、资金运作、资金监控、资金支付方面均实现了资金集中管理。

二、企业集团资金集中管理模式的创新

在企业集团资金集中管理的过程中，其相关的影响因素主要为资金集中度、管理制度有效性、组织结构优化、企业与银行之间的直接关系、信息化水平等。而通过结合企业集团实际情况，对资金集中管理模式加以创新则可有效提升资金集中管理的效益和质量。具体创新措施如下：

（一）提升资金集中度