葛杰君

摘要：在我国经济飞速发展的态势下，需要制定合理有效的财政政策，才能够保障经济的稳定发展，也是保障社会稳定的重要措施。在调节市场方面，根据市场的变化趋势和规律，制定完善的财政政策，有利于保障市场的有效运转。由于财政政策的制定，要以国家经济发展的状况为基础，所以不同的财政政策也会对经济的增长产生不同的影响。财政政策能够有效处理财政关系，并对财政工具进行科学指导，财政政策工具的综合运用，也使得经济增长更加具有保障。本文将通过分析财政政策工具的特点，探索财政政策工具对经济增长的影响。

关键词：财政政策工具；经济增长；影响

从我国历次财政政策的制定来看，对于控制经济稳定增长避免出现大幅衰退起到了关键性的作用，也是稳定社会的重要措施。在经济全球化的趋势下，我国经济增长受到世界经济发展状况的影响，财政政策工具在此状况下对我国经济发展产生的影响也不尽相同。及时了解财政政策工具对经济增长的影响，能够在调控财政政策方面更加合理且有针对性。在促进经济增长方面，净出口和投资以及消费会产生重要作用，所以研究财政政策工具对于净出口、投资以及消费的影响，能够在很大程度上了解财政政策工具与经济增长之间的关系，为制定合理科学的财政政策提供有效参考。支出政策工具和收入政策工具，是财政政策工具的两个主要方面，研究支出政策工具和收入政策工具的特点，是研究财政政策工具对经济影响的重要途径。

一、财政政策工具的特性

（一）收入政策

由于税法的制定需要经过严格的程序才能够完成，所以存在决策所需时间长的特性；增税政策的制定和实施难度要比减税高；在进行减税政策的制定时，边际消费倾向的存在使得政策制定具有不确定性。

（二）支出政策

1.转移支出政策。转移支出政策在积累资金的转化方面存在一定的困难；

转移支出政策能够促进需求增长；转移支出政策还能够缩小贫富差距。

2.政府消耗性支出政策。政府消耗性支出政策实施效果，与政府工作效率直接相关；劳动力市场受到政府部门人员工资变化影响；具有时滞性短、公平性低的特点。

3.公共工程支出政策。公共工程支出政策由于受到工程影响，所以存在效率低和时滞长的问题；此外还有可能对市场平衡产生破坏。

二、财政政策工具对经济增长影响探讨

（一）财政政策工具对净出口的影响

净出口是促进经济增长的一个重要途径，收入税率会对净出口产生一定的影响。在影响净出口方面，收入税率的提升能够使得政府收入提高。此外，收入税率的提升也会对投资者产生影响，过高的税率会让投资者在能力与意愿方面下降，同时减少消费。当总需求比总供给低时，会使得总产量出现下降的情况，这在一定程度上降低了净出口[1]。

在净出口受到财政政策影响的渠道方面，主要是通过税收优惠政策来完成的，通过对于商品出口的禁止或者鼓励，完成净出口控制。在出口商出口商品时，为了使得企业能够降低成本，保障企业的经济效益以及在国际上的竞争力，需要制定合理的出口退税政策，将已缴纳的消费税和增值税等退货给出口商，这样能够为商品的出口提供政策保障，有利于我国在出口贸易中更加具有竞争力。在高新技术产品出口方面，销售补贴、技术贡献补贴和减免所得税等优惠政策的制定，使得高新技术产品能够在出口贸易中处于更有利的地位，提高企业的经济效益、促进其长远发展的同时，能够为我国经济的稳定增长奠定基础。

当政府支出增加时，税收就会上升，减少了可支配收入，由此出现了总供给大于总需求的状况，使得产品过剩。通过增加出口的方式，能够有效解决产品过剩问题，比如“一带一路”战略的提出和实施，使得我国的贸易合作更加广泛，促进了我国净出口的增长。

（二）财政政策對市场经济的影响

市场经济受到财政政策的影响也很明显，尤其是在经济产生衰退时，财政政策的制定和实施，能够很好地帮助经济实现稳定发展[2]。

为了使得经济增长更加具有活力，需要制定合理的扩张性财政政策，主要是通过增加政府投资、经济建设支出和补贴以及降低税收等，对于经济进行宏观调控，使其增长速度持续稳定。为了增加企业的经济效益，使得企业在市场经济中处于有力的竞争地位，政府制定的补贴政策和税收优惠政策等，都是对于投资产生的重要影响；政府投资有助于为市场运转做出重要的表率，同时还增加了社会投资，使得市场经济能够更加稳定且充满活力。为了对于经济增长进行控制，有时需要通过增加税收等方式，对于企业投资进行有效限制，这就是紧缩性财政政策。但是在实行紧缩性财政政策时，应当注意尽量降低企业的损失，保障其正常发展。

（三）财政政策对投资的影响

投资受到经济增长和消费的影响，同时经济增长状况和消费状况也会影响投资。但是，在影响经济增长的力度方面，消费对于经济增长的影响要大于投资对于经济增长的影响，这是因为在经济增长量相同时，所需的消费规模要低于投资规模。虽然投资在影响经济增长效果方面不如消费明显，但是投资是实现一个国家经济发展的必要途径，形成具有规模的投资资本，是实现经济发展繁荣的基础。

为了增加企业的投资意愿，政府制定的税收优惠政策能够大大刺激企业投资，并且提高其投资能力，是目前招商引资过程中经常采取的举措。对于投资结构的影响，可以通过改变投资领域的方式完成，主要是以公债方式进行社会资金的募集。公债的形式，能够为政府的财政政策有效实施打下基础，也能够对政府的宏观调控起到明显的促进作用，在进行社会资金的筹集时，按照有偿原则。偿还能力和微观效益，是企业和银行进行投资时十分关注的两个问题，但是宏观经济目标有时不能够与之进行协调，于是在两者之间出现矛盾。当一个项目的宏观经济效益与社会效益较高，但是其微观经济效益较低时，这种筹集资金的方式能够对该项目进行投资[3]。

财政直接投资是在财政支出方面的主要方式，政府投资在一定程度上能够促进私人投资，这就是所谓的“挤入效应”。但是有的学者认为，政府投资有可能会对私人投资产生“挤出效应”，比如扩张性财政政策对于可贷资金的较少。在我国的基本国情中，由于金融市场和基础设施建设尚处于发展阶段，银行存款作为社会闲置资金，是民间借贷资金的主要来源，从这个方面看，政府投资不会对私人投资产生“挤出效应”。合理的财政政策，能够促进私人投资的增长。

政府在公共工程方面的投资，能够在一定程度上使得劳务供应者收入及产品增加；当供给者消费需求增长时，就会反过来刺激投资的增长，形成良好的社会累积。为了实现产业结构的转型升级，政府投资也是一个重要的途径和方式。第三产业投资的增加，主要是依靠公共服务领域和基础设施建设的发展，政府投资能够有效改善两者的环境，为投资的增加创造了基础和前提[4]。

（四）财政政策对消费的影响

消费是促进经济增长的主要动力，投资拉动经济增长的模式会出现很多的不确定因素，可能出现产能过剩的状况。另一方面，国际经济环境对于净出口的影响比较明显，如果仅仅依靠净出口来促进经济增长，那么就会在经济增长中出现意外状况，不利于我国经济的稳定发展。消费驱动型经济是目前我国经济发展的趋势[5]。

收税政策是政府控制财政收入的主要方式，为了增加可支配收入，提升居民的消费能力，就需要制定相应的减税政策；此外，财政政策能够对于消费的方向进行引导，使得消费环境得到改善。为了增加居民收入刺激消费，政府会增加相应的公共品支出，对于经济增长进行拉动。政府消费性支出能够在增加消费潜力的同时，使得社会消费总额增加。居民消费方向与意愿，受到政府转移性支出的影响，能够帮助人们形成乐观的消费预期，促进消费需求的上升。

居民消费受到政府支出和收入政策的影响，在对居民可支配收入的影响方面，转移性支出的影响力度要大于政府购买性支出。

结语

财政政策工具在支出政策和收入政策方面具有不同的特点，尤其是在支出政策方面，包括公共工程支出、政府消耗性支出和转移支出政策，能夠从多个方面对经济增长产生影响。净出口、投资和消费，是影响经济增长状况的关键点，财政支出工具和财政收入工具共同对其产生作用。所以，财政政策工具对于经济的增长至关重要，政府在制定财政政策时，一定要按照当前我国的经济发展现实状况合理制定，以促进经济稳定发展。

参考文献：

[1]张烨.财政政策工具对经济增长影响分析[J].江苏商论，2018（01）：83-85

[2]财政政策工具应用研究课题组，赵慧.经济增长动力转换中的财政政策工具应用研究[J].公共财政研究，2016（06）：4-23

[3]满向昱，宋彦蓉，郑志聪.我国财政政策对经济增长的非对称性效应研究[J].财政研究，2015（04）：60-68

[4]邾立涛. 促进我国经济结构调整的财政政策研究[D].财政部财政科学研究所，2014

[5]财政部促进经济增长方式转变课题组.进一步完善财政政策 促进经济增长方式的转变[J].中国财政，2006（10）：18-21