龙淼

摘 要：对于一个企業来说资金是发展的命脉，因为行业所有项目能否开展的基础是资金是否充足，因此资金管理的水平是企业财务管理水平的重要体现，资金科学管理关系到企业的生存和发展。虽然现阶段企业的资金管理水平有所改变，但是在激烈的市场竞争中仍然存在一定的问题，资金管理分散，制度不完善，资金预算管理形式化严重，资金回收账款管理不严，工作人员工作能力欠缺等，都制约着企业资金管理的发展，就企业的发展前景看，提高资金使用效率，提高管理能力，是企业现代化的标志。本文主要探讨企业资金管理存在的问题，并就企业发展现状提出整改对策，以便提高资金管理的水平，帮助企业更好地管理资金，保证项目的进展顺利，促进企业的发展。

关键词：企业;资金管理;问题;对策;必要性

企业要想在激烈的市场竞争中获得更多的发展机会，那么就需要重视资金管理，保证项目的资金充足，才能更好地提高自己的管理能力，目前企业出现了一些资金管理的问题，导致企业的经营风险，加上市场经济的发展与国家经济政策的完善，也制约这企业的发展，所以企业提高资金管理的水平，保证资金的时效性是目前企业工作的重点，才能为企业获取更多的经济利益服务。

一、企业资金管理工作中存在的问题

1.资金管理方法陈旧，项目资金风险大

当前企业的资金管理方法还是沿用传统计划经济的方式，采取依据审理的项目，按照下属单位的资金申请进行下拨资金的方式，而没有对所需的项目资金进行合理的规划和分析，直接导致资金的使用风险，不利于资金管理。因为企业的市场竞争大，选择性多，经营环境复杂，很多企业为了自己的生存，选择项目的时候全然没有过多的实践思考，也没有对项目进行合理的分析，因此导致资金管理风险，对资金的流向缺少监督，加上不平等的合同项目，所以企业的资金支出存在风险，项目的经营成本增加也存在风险，严重情况企业对资金的管理直接失控。

2.资金管理分散，效率低

企业的资金管理分散是企业资金管理中最主要的问题，企业施工分散，资金经常是粗放的存在于各个项目中，同时需要多户头的管理资金，这样就导致了资金管理的分散。加上工期的时间很长，不同时间的项目的资金不能资源共享，也不能集中的管理资金。一般企业的施工环境复杂，经常会有施工的风险，因此资金预算管理有一定的难度，加上财务工作人员素质的差异性，对环境的不了解，直接导致企业资金使用过程中出现的超支，盲目投资等现象，不仅浪费了大量的资金，还导致企业对下属的资金监管程度减弱，资金的运行效率低，由于多个户头的自己能更加难管，使用权相对自由，这种资金管理方式已经不符合新时代企业的资金管理，需要改善。

3.融资方式不合理，缺少专职的资金管理人员

企业对资金的需求量大，很多企业在开展项目的时候都会采取融资的方式积累资金，但是企业的融资方式比较单一，一般都是银行贷款或者票据融资，这也增加了企业的经营风险，银行贷款的资金额度受限，很多都不能满足企业的需要，加上银行贷款的要求多，需要提供一定的抵押物，很多企业都会用自己的物做抵押，这增加了工作压力，同时票据融资的选择性虽然多，借款速度快，利息高，借款周期短，而选择借款人的时候没有经过专业地分析和思考，增加了企业的融资风险，信息时代，企业需要改变这种融资方式单一的弊端，扩展自己的融资，争取更多的资金。一般企业的资金管理都是财务管理的兼职人员，而企业的工程量大，内容复杂，因此财务管理的工作也是难度大，很难抽取时间更好的资金管理，很多资金管理的问题都是企业内部缺乏专职的资金管理人员造成的。

4.资金预算管理作用发挥差，流于形式

预算管理是资金管理的必要方法，科学地预算能够为企业减少资金浪费，缩减资金风险，更好的进行资金管理。但是现在企业有的没有预算管理，有的虽然有预算管理制度，但制定预算的时候，受到很多因素的制约，预算编制不科学，管理者的不重视，预算指标的选择不恰当，预算制度管理不严，预算执行的过程缺少监督，因此预算的随意性很大，执行效果差，虚增支出问题严重等，这都是现阶段资金预算管理的问题，这种形式的预算管理在企业都是形式化的存在，发挥不了预算的效果，这种预算导致企业盲目选择项目，经营效果差，资产遭受严重的损失，预算与企业的战略计划有差异，成本管理和控制失效，企业的资金管理风险增加，企业无法严格执行预算编制。

5.应收账款管理不到位

应收账款的问题是企业资金管理中最难的也是最重要的问题，很多企业为了获取更多的项目，常常采用垫资的形式开展项目，这也是为了更好地参与市场竞争，这一方面企业的价格战，增加企业的成本，加重企业的负担，同时应收账款的数量增多，占用大量的资金，企业的死账坏账的风险增加，项目的工期长，技术复杂，很小的一个原因就能够拖延工期，加上企业的应收账款管理制度不完善，责任分工不清楚，考核制度和奖惩制度制定的不严谨，导致催收清欠管理不到位或流于形式，应收款项高居不下，造成企业的资金周转困难，影响企业的项目进程。

二、改善企业资金管理问题的对策

1.强化信息化建设，重视对资金的集中管理

新时代企业的资金管理也应该合理利用信息技术，重视对资金的结算功能，因为信息化能够加强对流动资金的管理，帮助企业更准确的进行数据整理，避免人才操作的影响，便于资金管理系统化发展。还能及时掌握下属公司的资金使用情况，对其资金使用和账户管理进行有效监督，企业建立完善的资金管理制度和信息平台管理制度，严格控制银行的开户等程序，可建立结算中心，将所有经济业务集中于资金结算中心办理，从而发挥资金集中优势，对资金的制度进行有效的监督，便于发现问题及时处理，保证资金的安全。

2.强化应收账款管理，规范市场竞争

企业为了生存常常处于不健康的市场竞争中，长期发展下去，整个行业面临严峻的经营风险，因此更加不利于应收账款的管理，所以国家出台政策，规范行业市场， 而企业自身应该强化对应收账款的管理，强化相关人员的责任意识，定期制定应收款项回收计划或工作方案，采取措施鼓励进行催收账款，调动大家工作的积极性，并且对于已完工未结算项目，企业应采取专项治理、专项责任落实等措施解决项目结算问题，为催收清欠提供必要的条件。在施工过程中，严格按照施工合同进行，按照进度收取账款，避免坏账，拖账和死账问题发生，同时企业还可以采取购买商业保险的方式转移经营风险。

3.采取多渠道进行融资管理

融资方式的选择企业要依据自身发展情况选择，并选择适合的融资方案，要把握企业的经营风险和财务风险，充分考虑是否符合企业发展战略要求，因为融资成本的高低直接关系到企业项目的成败，所以企业可采取向金融机构借款、发行债券、股本融资、信托、基金方式筹集资金，还可采取商业承兑汇票、银行承兑汇票、信用证等票据融资，不管哪一种融资方式，企业都需要做合理的预算评估，侧重分析，以便融资合理化，争取为企业的发展获取更多资金。

4.开源节流，缓解压力，强化预算管理

企业属于资金密集型和劳动密集型的企业，资金管理很重要，项目的人力资源需要很多，资金也需要很多，所以应该开源节流，从源头上开展资金管理，这也能为企业节省一大笔资金，更加有效进行资金管理，开源节流和预算编制要有机结合，健全资金预算管理体系，明确预算编制、执行、考核等流程及标准，并明确预算管理相关人员的工作职责，将预算全面细化，做好预算监督，严格落实责任追究机制，做到奖惩分明，发现问题及时应对，避免资金链断裂，规避资金管理风险。

三、结束语

资金管理涉及到企业所有日常工作的方方面面，因此就需要企业提高对资金管理的认识，合理地进行预算管理，选择合适的融资方式，控制资金使用，对资金采取集中管理的工作态度，完善企业的内部控制制度，明确工作职责，加强对应收装款的管理方式等，减少企业的经营风险，提高资金的使用效率，依据企业自身的发展特点，合理规划资金的使用，让资金管理工作更好地发挥应有的作用，推动企业的发展。

参考文献：

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[2]张涛.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界（学术版），2018（12）.

[3]杨晶晶.企业资金管理系统的构建与完善[J].产业与科技论坛，2018（01）.