李如亮

[摘 要] 现金池资金管理模式已逐渐成为企业集团比较有效的资金管理手段，企业集团能够借以加强财务管理，降低资金成本。文章首先从信息化环境下的现金池资金管理问题出发，介绍企业集团现金池管理信息化的运作机制，并结合具体的案例，详细介绍了企业集团现金池资金管理模式的应用实践。

[关键词] 现金池管理模式；资金集中管理；企业集团

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 19. 020

[中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）19- 0047- 03

0 前 言

在经济全球化、科技革命、以及管理变革的现实背景下，企业面临的市场竞争环境变得愈发复杂多变，如何合理的控制营运风险，有效地利用企业资金，从而能够在竞争市场中立足甚至于不断壮大，这对企业现金流的管理水平也提出了更高的要求。随着云计算、移动互联网等信息技术的快速发展与变革，企业的资金管理与信息技术愈发紧密相连，银企互联、资金交易处理平台等技术的成熟应用更充分发挥了资金集中管理的价值，为资金利用提供了更好的技术基础、数据基础、管理基础和组织基础。

1 信息化环境下的现金池资金管理

现金池资金管理是由企业与银行机构合作的、有助于企业集团进行资金集中管理的一种模式，企业集团通过集团资金账户，以委托贷款的方式，将所有子公司的资金进行统一调配，实现集团内资金的自动化集中管理。通常在现金池模式下，可以进行账户间的余额上划、成员之间委托借款、透支、拨付与收款，以及下属公司向集团总部的资金上存、下借等。……