籍文慧

【摘 要】本文从事业单位内部控制视角出发，阐述当前新疆质监培训事业内部控制现状，研究新疆质监培训事业内部控制当中存在的问题，以及解决这些问题提出自己的观点和建议。

【关键词】内部控制；质监培训；问题；解决办法

一、引言

自财政部2012年下发《行政事业单位内部控制规范（试行）》，2016年1月下发《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，2017年2月下发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》以来，新疆质监培训单位积极推进内部控制建设，保障组织权力规范有序，建立健全制约和监督体系，促进质监培训服务效能和内部治理水平提高，取得了一定的成效。

二、新疆质监培训内部控制现状

自接到财政部和新疆省财政厅下发及上级主管部门转发关于行政事业内部控制建设要求后，新疆质监培训单位紧跟政策规定步伐，积极开展适用于质监培训业务的内部控制建设，包括：成立专门领导小组，具体经办部门及相应部门负责人，明确工作分工。梳理新疆质监培训工作流程，建立新疆质监培训各项规章制度，编制新疆质监内部控制手册，下发质监培训科室，征求在具体质监培训业务中执行意见，最终形成统一意见，在培训工作中严格执行内部控制手册规定，年终将内部控制执行情况嵌入决算报告，单独编制新疆质监培训内部控制报告。

三、新疆质监培训内部控制存在的问题

1.工作主要集中在个别部门，缺乏各部门相互联动机制。……