张淑芳

摘要：首先介绍了商业银行小企业授信业务存在的主要问题，然后对所存在的问题提出了相应的改进措施。

关键词：商业银行 小企业授信业务 问题 改进措施

一、商业银行小企业授信业务存在的主要问题

（一）对担保公司的管理不到位，个别担保公司存在代偿风险

1.个别担保公司存在代偿风险

据对某商业银行的调查，截至调查日，其小企业贷款中，由担保公司提供担保的贷款余额为数万万元，其中有数千万元的贷款存在本金已经逾期或者欠息的情况，未来由担保公司代偿的可能性比较大。调查发现，存在比较大代偿比例的担保公司主要有3家。一是某市中小企业信用担保有限公司在该行的担保余额为数千万元，其中有数百万元存在比较大的代偿风险，占该行在保余额的31.59%：二是某县中小企业融资担保有限公司在该行的担保余额为数千万元，其中有一部分也存在代偿风险，占该行在保余额的27.01%：三是另一县的中小企业信用担保中心有限公司在该行的担保余额为数千万元，其中有数百万元存在代偿风险，占该行在保余额的23.32%。

2.对担保公司的保后管理不到位

调查发现，该商业银行对于代偿率超过5%的民营担保公司没有形成备忘录等书面材料，也没有按时收集担保公司的财务报表，对财务报表中大额应收款项没有作出说明。例如，某市某担保有限公司担保代偿超过5%，但是没有在贷后管理中反映，对于公司2013年7月份报表中应收账款数千万元，占全部流动资产54.86%的情况，也没有作出解释性说明。……