张玉+吕雷+李雪+董吉武+台稷

【摘要】随着财务集约化、信息化建设的深入推进，财务管理水平得到大幅度提升。同时，财务管理不断向前端业务部门延伸，业财协同融合要求越来越高，对财务管理工作的创新发展提出更高要求。目前，财务工作与时俱进，管控能力显著增强，但也存在薄弱环节，突出表现在往来款项管理的信息化脚步滞后，无法做到实时反映、监督，形成了财务管控的信息壁垒。 “工欲善其事，必先利其器。”文章内容主要介绍，通过搭建应收应付全过程管理模型，创新往来数据管理模式，提升财务实时管控水平，夯实会计管理基础，提高会计信息质量。

【关键词】财务实时管控 往来数据 创新管理

一、创新往来数据管理模式，提升财务实时管控水平的目标

针对往来数据管理现状，通过搭建应收应付全过程管理信息平台，规范应收应付挂账和清理操作过程，实现坏账自动计提、凭证自动清理；实现应收应付报表数据自动准确出具；实现多维度数据实时查询；实现对前端业务提醒和支付预警。往来数据管理模式的创新，提升财务实时管控水平，深化业财融合应用，夯实会计管理基础，提高会计信息质量。

二、创新往来数据管理模式，提升财务实时管控水平的主要做法

1. 搭建往来管理平台，为往来数据管理提供系统支持。

一是强化系统初始设置。包括：往来对象设置、清理方式设置、期初数据录入、借款函模板管理、坏账计提参数设置。……