刘昊　薛兴利

摘 要：基于山东省各地市的统计数据，运用SPSS160进行因子分析，结果表明各地市城镇养老保险水平存在明显差距，这与各地市的经济发展、居民收入、人口等因素有密切关联。对此，提出稳步提高城镇居民养老保险缴费能力；紧密结合各地市发展实际进行制度设计；做实个人账户，明确个人账户界限等对策建议。

关键词：山东省；城镇养老保险水平；因子分析；差异分析；均衡发展

中图分类号：C979 文献标识码：A 文章编号：2095-3283（2016）08-0087-05

[作者简介]刘昊（1992-），男，山东泰安人，硕士研究生，研究方向：社会保障。

[通讯作者]薛兴利（1962-），男，山东潍坊人，教授，博士生导师，研究方向：农业经济管理，公共管理。

目前，我国人口老龄化问题越来越严重，养老保险问题备受关注。据预测，我国城镇老年人比例在2020年将达到1338%，2030年增至1788%，2040年会达到顶峰2248%。近年来，山东省城镇养老保险事业发展迅速，但各地市养老保险水平差异较大，发展不均衡。本文根据2015年山东省17个地市的10项数据，运用SPSS160软件进行因子分析，在众多相互关联的数据指标中，提取公因子，给出各地市公因子的综合得分并进行排序，为山东省全面发展城镇养老保险水平提供数据依据[1]。

一、山东省各地市城镇养老保险水平的测算

（一）构建评价指标体系

山东省有17个地级市，要对这17个地市的城镇养老保险水平进行认真分析就必然考虑构造全面的综合评价体系，选取具有代表性，能够精确、全面反映不同地市城镇养老保险水平的指标，再对其提取公因子，并计算出综合排名。在方便易得的原则下，考虑科学性、简便性、代表性等因素，并根据山东省的实际发展情况，选取变量[2]。本文选取数据如下：X1—地区生产总值（亿元）、X2—各地市总人口（万人）、X3—地方财政收入（万元）、X4—城镇居民人均可支配收入（元）、X5—城镇单位在岗职工平均工资（元）、X6—城镇就业人数（万人）、X7—离、退休人数（万人）、X8—城镇职工基本养老保险参保人数（万人）、X9—用于社保和就业的财政支出（万元）、X10—城镇居民人均生活消费支出（元）。

按以上构建的指标评价体系从《山东统计年鉴2015》选取对应的原始数据，并对数据进行标准化处理，具体见表1。

（二）评价指标体系间的相关矩阵及显著性检验

除了个别情况外，大部分原始数据的相关系数较高，大于05，有些甚至接近于1，这种情况有利于问题的综合分析。通过分析表明，有大量P值小于005，通过了显著性检验，这说明各原始数据之间相关性很高。综上分析，可见选取的原始数据具有统计意义，有必要进行因子分析，将其表示为相异并且独立的数据指标，为深入分析问题提供依据。

（三）因子分析检验

在得到相关系数矩阵以及显著性检验之后，对选取的10组统计数据进行KMO检验和Bartlett球形检验，看其是否适用于因子分析，以便做进一步研究。Bartlett检验用于检验相关矩阵中各变量是否各自独立，即检验各变量间的相关性。KMO检验用于比较变量间偏相关系数和简单相关系数的指标。一般KMO值大于07表示适合做因子分析，大于08则表示非常适合做因子分析。如表2所示，KMO值为084，大于07，这表明原始数据适合做因子分析。而且Bartlett球形检验的P值为0，小于给定的检验标准005，说明Bartlett球形检验也通过了。综上所述，选取的原始数据适合做因子分析。

（四）相关矩阵的特征值及解释总方差

为了得到各个指标之间的相关系数矩阵，要对各项原始数据进行标准化处理，用以剔除各项评价指标在计量单位和性质等方面的差异[3]。如表3所示，初始特征值给出初始的变量相关系数矩阵的特征根，共有2个因子对应的特征根大于1，分别为7452、1865，因此应该提取相应的2个公因子；第1个公因子解释了方差的74519%，第2个公因子解释了方差的18653%，两个公因子累计方差贡献率为93172%，即可解释原始变量93172%的方差。经过了旋转2个因子的方差贡献率已经发生了变化，分别变成了52306%和40866%，但是可以发现2个因子累计方差贡献率并未发生变化，仍为93172%。因此选择两个特征根大于1的因子作为公共因子。

（五）公因子的选取及命名

每个主成份在不同指标上的负载程度可以通过因子载荷矩阵得出。通过特征根、方差贡献率和因子载荷矩阵，然后再根据 SPSS160统计软件分析出结果，对因子载荷矩阵采用正交旋转，并使其方差最大化，这样因子载荷矩阵的每一列原始变量都会向1和0两极分散。经过旋转后的因子载荷矩阵系数发生了明显变化，如表4所示，不难看出已经出现了两极分化。然后根据每个变量在不同公因子上的载荷值大小发现每个公因子的意义并对其进行命名。

通过表4可以看出第一个公因子在X1—地区生产总值、X2—各地市总人口、X3—地方财政收入、X6—城镇就业人数、X7—离退休人数、X8—城镇职工基本养老保险参保人数、X9—用于社保和就业的财政支出上的载荷较大，这些指标都代表了社会发展的人口情况和经济情况，因此第一个公因子可以称为“经济发展与人口因子”。第二个公因子则在X4—城镇居民人均可支配收入、X5—城镇单位在岗职工平均工资、X10—城镇居民人均生活消费支出上有较大的载荷，这些指标都反应了城镇居民的收入情况，因此可以将第二个公因子命名为“居民收入因子”。

（六）构建评价指标函数

根据因子得分系数矩阵表，进而可以计算出每个观测值的因子得分。旋转后的因子得分函数表达式为：

二、各地市城镇养老保险水平的差异分析与评价

根据两个公因子的得分和排名，进而得出综合成绩，并可对各地市的城镇养老保险水平进行差异分析和评价。在E1方面，排名前五的城市依次是青岛、济南、烟台、潍坊、临沂，得分依次是264、146、127、054、018，这五个城市要么总人口数较多，要么地区生产总值或地方财政收入较高，而青岛得分远远高于其他城市，这与其总人口数和地方财政收入排名较高密切相关。排名后五的城市依次是莱芜、日照、枣庄、菏泽、聊城，得分依次是-115、-094、-081、-073、-072，与排名前五的城市差距较大，可见在经济发展与人口方面山东各地市差距较大。如果以E1=0为界限，则排名前七的城市E1>0，可把这七个城市划为第一档次；排名后十的城市E1<0，可把这十个城市划为第二档次。通过比较，第一档次和第二档次整体上存在较为明显的差距，说明在第一个公因子上各城市城镇养老保险发展水平不均衡。

在E2方面，排名前五的城市依次是东营、莱芜、威海、济南、淄博，得分依次是224、111、106、062、042，其中东营的得分明显高于其他城市，这与东营的人均工资以及居民可支配收入较高有密切关系。排名后五的城市依次是菏泽、临沂、潍坊、德州、聊城，得分依次是-219、-116、-088、-072、-054，其中菏泽得分明显低于其他城市，可见菏泽在居民收入方面比较落后。E1排名第一的青岛，在E2上却排名第十一；E1排名第十七的莱芜，在E2上却排名第二，这说明居民收入水平对城镇职工养老保险水平有比较大的影响。如果以E2=0为界限，则排名前八的城市E2>0，为第一档次；排名后九的城市E2<0，为第二档次。第一档次的城市多为人口较少的城市，如莱芜、滨州；第二档次的城市多为人口较多的，如临沂、潍坊，这说明人口因素对居民收入因子的影响较大。

在综合得分方面，在17个地市中只有6个城市得分大于0，分别为青岛、济南、东营、烟台、威海和淄博，其中青岛、烟台和威海为沿海城市，说明胶东半岛的城镇养老保险水平整体较高；其余11个城市得分都为负。排名第一的青岛与排名第十七的菏泽分值相差28，这说明山东省各地市在城镇养老保险水平上存在显著差异。养老保险水平与经济发展水平有显著关联，在排名靠前的城市中，经济发展水平普遍较高，但东营例外，说明其养老保险水平与经济发展水平并不对应。综合来看，排名前五的城市依次是青岛、济南、东营、烟台、威海，排名后五的城市依次是菏泽、德州、聊城、枣庄、临沂，其余的城市则处在中等的水平。各地发展参差不齐，这就要求山东省在发展城镇养老保险时充分考虑各地的实际情况，一方面缩小各地的发展水平，一方面追求整体养老保险水平的提高。

三、结论与对策建议

（一）结论

通过上述实证分析表明，山东省各地市城镇养老保险无论是在总体上，还是E1或E2因子得分上都存在较显著差异。城镇养老保险发展的不均衡，不仅违背了普惠公平的政策目标，而且使得各地的养老福利差距较大，并有可能引发部分老年群体的贫困危机，同时也不利于劳动力的合理流动，进而阻碍山东省城市化和工业化的进程。其原因与各地市的人口、经济发展水平、居民收入等因素有密切联系，其中经济发展水平的差异是根本原因[4]。对此，应采取措施逐步缩小各地市城镇养老保险水平差异。

（二）对策建议

1加快各地区经济发展，稳步提高城镇居民养老保险缴费能力

第一，各地市政府要采取有效措施促进当地的经济发展，只有经济基础雄厚了，才会有更多的财力发展社会保障。第二，促进地区经济的协调发展。各地区经济发展水平的差异是引起城镇养老保险水平差异的根本原因。这并不是要绝对消除地区差异，而是将地区差异控制在一个合理的范围之内。政府可以通过宏观调控，如对枣庄、菏泽等经济相对落后的地方实施倾斜帮助，从而不至于使得各地市经济发展水平差距继续扩大。第三，在促进经济发展的同时，也要稳步提高城镇居民的收入水平，让广大群众切实感受到经济发展的红利。收入水平提高了，居民的缴费能力也会随之提高，从而各地市的城镇养老保险水平得到提高，为实现城镇养老保险的可持续发展奠定坚实基础。

2结合各地市发展实际进行制度设计

通过上文分析，可以看出山东省各地市城镇养老保险水平有较大差异，一方面鼓励各地市大力发展经济，另一方面需要政府对较弱地区给予倾斜帮助，针对不同地市的特点，适当改革养老保险制度的实施细则。以青岛市为例，其在E1上排名第一，而在E2上排名第十一，虽然其总排名仍为第一，但无法掩饰其在居民收入方面的不足。如果一个地区居民收入不足，势必会影响其养老保险缴费能力，因此青岛等地区应该提高居民收入，刺激居民缴费。如东营市，其在E1上排名第十，却在E2上排名第一，可见其居民收入较高，但是经济发展程度却相对落后，因此东营等城市应将工作重点放在大力发展经济上。各地市应该结合实际情况，在缴费方式、缴费标准、待遇给付、账户管理等方面做到合理有效的衔接，力求“整体一致、略有区别”，追求效率最大化，尽量减小不同地市之间养老保险的差异性。山东省的目标是建立覆盖全体居民的养老保障体系，一是达到全覆盖，二是使得居民的老年生活可以得到较好保障。在保障城镇养老保险水平整体提高的前提下，允许一些经济欠发达地市用较长的时间实现与发达地市养老保险水平相当的程度，并最终达到目标。第一，针对鲁东、鲁中北部经济较发达的地市进一步完善城镇养老保险的发展，而对于鲁西部和鲁南部经济欠发达的地市应加大中央和省财政的转移支付，以此提高鲁西和鲁南部地区的养老保险发展水平。第二，要加快实现养老保险的全省统筹，优化养老保险基金使用，避免经济发达地区有结余，而欠发达地区有缺口，以此来提高各地市城镇养老保险的发展水平 [5] 。

3做实个人账户，明确个人账户界限

目前，我国养老保险实行“统账结合”的制度，个人账户一般实行完全积累制，其账户的资产属于员工个人所有，而统筹账户一般实行现收现付制，其账户内的资产来自于企业和单位缴费。两个账户资金来源不同，其用途也有差别，个人账户用于职工退休后自身养老，统筹账户用于当期老年人的养老开支。山东省城镇养老保险水平差距较大，其内在原因必然与各地市养老金差距有关，要想做到长远可持续发展，就必须尽快做实个人账户。两个账户应该分别由不同的机构进行监督管理，当统筹账户无法全部支付当年养老金时，可以向个人账户借贷，但应有一定的利息，并通过相关部门办理借贷申请，并征得个人账户所有者的同意。尽早做实个人账户，才能让养老保险健康发展，消除后顾之忧。

[参考文献]

[1]李建民，原新，王金营持续的挑战——21世纪中国人口形势、问题与对策[M]北京：科学出版社，2000

[2]吴书光，夏金钊山东省城镇养老保险水平的因子分析与评价[J]东岳论从，2012（9）：176-179

[3] 夏金钊山东省城镇社会养老保险水平地区差异实证分析[D]济南：山东经济学院，2011：36-39

[4] 柳清瑞，苏牧羊城乡养老保险协调度、制约因素及对策——基于1999—2013年数据的实证分析[J]中央财经大学学报，2016（4）：12-14

[5]高元新，张文正城镇社会养老保险水平因子分析及对策建议[J]山西农业大学学报（社会科学版），2015（2）：170-174

（责任编辑：董博雯）