朱义民

摘要：当下，作为县级供电企业的管理主体，市公司着眼当前重点，抓好资金管控，夯实财务工作基础，不断加强对县级供电企业财务管理工作的渗透力，进一步提高了县级供电企业财务管理工作执行力。

关键词：资金管控 预算管理 流程管理

一、资金管控描述

（一）资金管控的理念

以科学的财务管理制度为手段，细化资金管控的过程与细节，加强资金归集和管理，规范资金收支，明确责任分工，借助预算管理手段控制各项支出，认真分析资金状况，债务结构，对资金进行合理分布和配置，优化融资结构和债务结构，减少资金隐形损失。

（二）资金管控的范围和目标

作为流动性最强的资产，资金管控的范围从资金的源头开始，将资金账户、资金收入、资金支出等相关的经济活动均纳入资金管控范畴，确保资金收入及时到位并处于可控、在控和能控状态，确保资金管理规范化、合法化和制度化，实现电费回收100%，实现资金归集率100%，降低资金运营风险，资金结构优良。

二、资金管控的具体做法

（一）完善规章制度，健全资金管控体系

完善规章制度是保障资金高效、安全运作的前提。我公司根据具体情况，结合关键风险控制点，制定《货币资金管控制度》、《银行账户管控制度》、《日常报销实施细则》、《预算管理实施细则》等十余项制度，明确了资金账户管理规定、岗位相互分离和监督及资金支出分级审批等，细化资金管控过程与细节，规范资金收支业务流程，加强资金归集和管理。……